L’épargne retraite

Les différents produits d’épargne retraite ont le même principe : la personne effectue des versements réguliers jusqu’à l’âge de prise de sa retraite et perçoit une fois en retraite une rente déterminée jusqu’à son décès.

Les deux produits phares sont le PERP (Plan d’Epargne retraite Populaire) si le placement est effectué à titre individuel et le PERCO (Plan d’Epargne Retraite Collectif) s’il est effectué dans le cadre d’une entreprise.
Pour les autres produits d’épargne, consultez l’article suivant

Le PERP

Le PERP est plutôt destiné aux ménages les plus imposés et qui subiront un recul significatif de leurs revenus à la retraite. Ce produit financier offre par ailleurs un avantage fiscal lors de la souscription : les cotisations sont déductibles de vos revenus dans la limite de certains plafonds. De plus, sous certaines conditions, les sommes capitalisées peuvent être exclues du patrimoine imposable à l’ISF.
Pour en savoir plus nous vous invitons à consulter notre article sur le Plan Epargne Retraite Populaire :

Seule la sortie en rente viagère est possible. La sortie en capital n’est possible que dans des cas bien particuliers, tels que l’invalidité grave.

Les PERP ouverts jusqu’au 31 décembre 2010 bénéficient d’un avantage fiscal supplémentaire : leur valeur de capitalisation n’a pas à être déclarée dans l’assiette de l’ISF. Après cette date, cet avantage ne pourra être appliqué que si le PERP a été souscrit au moins 15 ans avant la retraite.

Le PERCO

Le PERCO présente un ensemble d’avantages :
Il est, en partie, financé par l’employeur.
Il est versé, une fois la retraite venue, sous forme de rente ou de capital.

Comme toute rente, celles qui sont issues du PERCO ne peuvent pas être transmises aux héritiers. Elles seront donc définitivement perdues.

Pour en savoir plus sur les PERCO, Cliquez ici.

Différences PERP et PERCO

L’une des différences notables entre ces deux produits est que la rente issue du PERCO sera moins taxée que dans le cas du PERP.
En effet, si les rentes bénéficient, avant d’être taxées à l’Impôt sur le revenu, d’un abattement de 10% dans le cas du PERP, cet abattement s’élève soit à 60%, dans le cas du PERCO si elles sont perçues la première fois avant 70 ans, soit à 70% dans le cas contraire.

Imaginons un retraité de 67 ans percevant 10.000 euros de rentes annuelles.
Si ces revenus proviennent d’un PERP, il sera taxé sur 9.000 euros (soit 90 % de 10.000).
Dans le cas où il aurait investi dans un PERCO, il bénéficiera d’un abattement de 60 % sur ces rentes, ce qui signifie qu’il ne sera taxé que sur le montant de 4.000 euros (soit 10.000 * 40 %).

Selon l’AFG (Association Française de la Gestion Financière), l’encours des PERCO au 30 septembre 2009 a significativement progressé en dépit de la crise financière et atteint 3,7 milliards d’euros.
Sur douze mois glissants, le nombre d’entreprises équipées et le nombre de salariés adhérents ont augmenté de 21 % sur un an.
Ce développement devrait encore être renforcé à l’avenir avec la loi du 3 décembre 2008 prévoyant l’adhésion automatique au PERCO.
Cette disposition vise particulièrement les salariés qui ne sont pas familiers des produits financiers et qui n’effectuent pas les démarches nécessaires à leur adhésion. Le caractère facultatif de ce placement est néanmoins maintenu, les salariés pouvant y renoncer à tout moment.

Créé le 30 juin 2009 - Dernière mise à jour le 10 janvier 2012