Pourquoi y a-t-il une colonne « valeur » sur mon relevé de compte ?

Réponse

La date de valeur correspond à la date retenue pour comptabiliser d’éventuels intérêts débiteurs ou créditeurs. La date de valeur peut être décalée par rapport à la date de traitement de l’opération et de la date de réalisation de l’opération.

Concrètement, les opérations portées au crédit de votre compte seront enregistrées pour une date ultérieure à celle de la remise effective des fonds. A l’inverse, les opérations débitrices peuvent être enregistrées pour une date antérieure à celle du paiement réel.

Cette pratique est issue d’une époque où un certain temps était nécessaire aux banques pour traiter les opérations. Les dates de valeur sont aujourd’hui très encadrées par la loi. Seuls les chèques sont encore concernés par les dates de valeur.

Pour un chèque en euros émis ou déposé sur votre compte : une date de valeur d’1 jour ouvré au plus (J-1 pour un débit, J+1 pour un crédit) peut être appliquée, par rapport à la date de traitement de l’opération sur le compte (article L131-1-1 du code monétaire et financier).

Prenons un exemple simplifié :

• Au 15 du mois, le solde de votre compte est de 0 € ;

• Le 15, votre compte est crédité d’un chèque de 3 000 €;

• Le même jour, vous effectuez un virement de 2 000 €.

En pratique votre compte n’est donc jamais débiteur, une somme nette de 1 000 € étant même portée à son crédit.

Voyons l’incidence des dates de valeur sur ce cas simple :

La date de traitement de l’opération est la même (le 15). Mais les dates de valeurs diffèrent.

• Le débit de 2 000 € est enregistré en valeur au 15 ;

• Le crédit de 3 000 € est enregistré en valeur au 18 (le 15 étant un samedi et votre agence bancaire étant fermée dimanche et lundi) ;

• Votre compte est donc débiteur de 2 000 € pendant 3 jours.

Vous allez donc devoir payer des agios sur cette somme (2 000 €) et pour cette durée (3 jours), en général à un taux proche de 20 %, soit un montant de :

2 000 × 20 % × 3/365 = 3,29 €

Les intérêts dus sont donc faibles mais restent profitables pour la banque lorsque cette somme se multiplie par le nombre d’opérations et de clients.

Passé ces trois jours, le solde de votre compte est à nouveau créditeur de 1 000 €.

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Si vous ne voulez pas que votre compte soit débiteur, il vous faut donc raisonner en termes de dates de valeur et non pas en prenant en compte les dates d’opérations réelles. Certains établissements n’appliquent pas de dates de valeur aux comptes de particuliers, renseignez-vous donc avant d’ouvrir un compte.