Que choisir entre la surcote et le cumul emploi-retraite ?

Réponse

Deux dispositifs peuvent vous permettre, sous conditions, d’accroître le montant de vos ressources une fois à la retraite : la surcote obtenue en continuant de travailler plus longtemps et le cumul emploi-retraite. Quelle option choisir ?

La surcote

Pour bénéficier de la surcote, il est nécessaire de continuer de travailler au-delà de l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance, depuis la réforme de 2023) et de la durée d’assurance exigée pour bénéficier du taux plein (par exemple 167 trimestres pour la génération née en 1959). La surcote correspond à une majoration de la pension de retraite de 1,25 % pour chaque trimestre de surcote. Soit une majoration de 5 % par année supplémentaire.

La surcote s’applique uniquement sur la pension de base. Mais en continuant de travailler, vous continuez d’acquérir des points pour votre retraite complémentaire (Agirc-Arrco pour les salariés du secteur privé). 

Attention : si vous avez commencé à travailler tardivement, ou si vous avez eu de nombreuses interruptions de carrière, à l’âge légal, vous ne disposerez pas de tous les trimestres d’assurance retraite requis. Vous pouvez continuer de travailler mais sans bénéficier de la surcote et de la majoration de la pension de retraite.

Le cumul emploi retraite

Après avoir liquidé votre retraite, vous pouvez reprendre une activité professionnelle rémunérée, qui se cumule à la pension de retraite, sous conditions.

Vous bénéficiez d’un cumul intégral, sans plafond de revenus, à condition d’avoir l’âge légal (de 62 ans à 64 ans) et la totalité des trimestres requis pour bénéficier du taux plein.

Si vous ne remplissez pas ces conditions, le cumul emploi-retraite est partiel, c’est-à-dire plafonné. Le montant cumulé des revenus professionnels et des pensions de retraite (de base et complémentaires) est plafonné, dans la limite de l’un de ces deux montants :

• 1,6 Smic annuel ou
• la moyenne mensuelle des salaires d’activité perçus au cours des trois derniers mois civils avant la liquidation des pensions de retraite.

Pour les retraités de la fonction publique, le montant des revenus d’activité ne doit pas dépasser un tiers du montant annuel brut de la pension de retraite, majoré de 7 549,92 € en 2023.

Attention : la nouvelle activité professionnelle rémunérée ne permettait pas jusqu’à la réforme de 2023 d’acquérir de nouveaux droits à la retraite (ni trimestres de retraite ni points de retraite complémentaire), malgré le versement de cotisations vieillesse. Pour les nouveaux retraités pratiquant le cumul intégral, l’acquisition de nouveaux droits est devenue la règle. Une deuxième retraite est calculée, qui ne devra pas dépasser 5 % du plafond annuel de la sécurité sociale (soit 183,30 € par mois en 2023).

A vous de faire vos comptes pour comparer les deux situations !