Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Prélèvement à la source : taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2023 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 591

0 %

 De 1 591 € et inférieure à 1 653 €

0,5 %

De 1 653 € et inférieure à 1 759 €

1,3 %

De 1 759 € et inférieure à 1 877 €

2,1 %

De 1 877 € et inférieure à 2 006 €

2,9 %

De 2 006 € et inférieure à 2 113 €

3,5 %

De 2 113 € et inférieure à 2 253 €

4,1 %

De  2 253 € et inférieure à 2 666 €

5,3 %

De 2 666 € et inférieure à 3 052 €

7,5 %

De 3 052 € et inférieure à 3 476

9,9 %

De  3 476 € et inférieure à 3 913 

11,9 %

De 3 913 € et inférieure à 4 566 €

13,8 %

De 4 566 € et inférieure à 5 475 €

15,8 %

De 5 475 € et inférieure à 6 851 €

17,9 %

De 6 851 € et inférieure à 8 557 €

20 %

De 8 557 € et inférieure à 11 877 €

24 %

De 11 877 € et inférieure à 16 086 € 

28 %

De 16 086 € et inférieure à 25 251 €

33 %

De 25 251 € et inférieure à 54 088 €

38 %

Supérieur à 54 088 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemple de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.

Leur taux personnalisé est de 10,6 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :

Odile aura un taux de prélèvement de 4,3 % sur son salaire, et Bruno de 13,6 %.

Modifier son taux de prélèvement à la source

Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles  ressources.

Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source /  Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.

    154 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour, je voudrais connaître mon revenu net après impôts.
      Mon brut sur du 35h est de 2178 euros.
      Mon net fiscal serait de 1764 euros selon le site impots.gouv
      Du coup mon taux est bien de 2,1% ?
      Soit un net après impots de 1727 euros ?
      Merci par avance pour votre retour, je dois signer mon contrat de travail prochainement 😅

      1. Bonjour
        Votre calcul nous semble bon ! Bonne continuation professionnelle !

        Meilleures salutations,
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    2. Bonjour,
      Merci pour ce site bien utile et les reponses que vous apportez.
      J’ai aussi une question concernant le prélèvement à la source. Mon mari et moi avons opté pour les prélèvements individualisés; lui est à 17% et moi à 13%. Nous avons un enfant mineur. Ma question est comment est attribuée le demi-part dans l’imposition (Prorata selon les revenus/sur un des salaires)?
      Je vous remercie par avance, cordialement

      1. Bonjour

        La demi part est attribuée par moitié sans prendre en compte les revenus.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    3. bonjour
      le taux non personnalisé change t’il chaque mois en fonction des variations du salaire net fiscal? car mon taux personnalisé du mois de janvier est différent de celui de février
      cordialement

      1. Bonjour

        A priori non. Mais voyez avec votre service RH. C’est lui qui gère le taux de PAS
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

        1. Bonjour,

          non ce n’est pas le service RH qui gère le taux de PAS, celui ci est géré directement par le service des impôts.
          Cordialement,
          Frédérique

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