Cet événement, initié conjointement par l’Autorité des marchés financiers (AMF), la Direction générale du Trésor, la Direction générale du Travail, l’Association Française de la Gestion financière (AFG) et La finance pour tous, mobilise l’ensemble de la Place dans un objectif commun : offrir aux salariés et aux entreprises une information objective, pédagogique et pratique. La semaine de l’épargne salariale s’inscrit dans le cadre de la stratégie nationale d’éducation financière.
Épargne salariale : 13,2 millions de salariés bénéficiaires
Les chiffres de l’Association Française de la Gestion financière (AFG) parus aujourd’hui célèbrent la montée en puissance de l’épargne salariale : on recense 13,2 millions de comptes salariés, soit + 402 000 sur un an, et un montant moyen détenu de 17 100 €. L’encours s’élève à près de 230 milliards d’euros, soit une progression de 14,7 % sur un an.
La loi de partage de la valeur permet effectivement de démocratiser l‘épargne salariale, au travers de quatre dispositifs (participation, intéressement, abondement, prime de partage de la valeur), puisque les entreprises qui emploient au moins 11 salariés et qui ont dégagé un bénéfice suffisant sur les 3 derniers exercices ont dû mettre en place un mécanisme de partage de la valeur à compter du 1er janvier 2025.
La prime de partage de la valeur peut désormais être investie dans un plan d’épargne salariale. Cela permet de bénéficier d’une fiscalité avantageuse et d’un abondement de l’employeur.
Épargne salariale : 4 dispositifs pour faire fructifier son épargne salariale
Selon les entreprises, les salariés peuvent ainsi bénéficier de participation aux bénéficies, d’intéressement, de prime de partage de la valeur et d’un abondement pour les encourager à investir ces sommes dans un plan d’épargne. Il existe deux types de plans :
- le PEE (plan d’épargne entreprise), conseillé pour vos projets à moyen terme ;
- le PER Collectif, destinés à préparer votre cessation d’activité.
La gestion pilotée : une solution « clé en main »
Selon l’étude de l’AFG, « Plus des deux tiers des porteurs de parts d’un PER d’entreprise Collectif ont opté, sur une partie ou l’ensemble de leurs avoirs, pour la gestion pilotée, permettant ainsi une désensibilisation progressive du risque en fonction de l’âge et du profil de l’épargnant. Les encours représentent 40 % des encours d’épargne retraite en 2025 ».
C’est le mode de gestion proposé par défaut dans le cadre du PER. Plusieurs profils sont proposés : prudent, équilibré ou dynamique.
Épargner ou investir son épargne salariale
Les primes d’intéressement et de participation sont généralement versées dans le courant du mois de mai, au titre de l’exercice fiscal précédent. L’entreprise vous adresse un bulletin afin de savoir si vous souhaitez investir les sommes dans un plan ou les percevoir directement en même temps que votre salaire.
Avant de faire votre choix, posez-vous les bonnes questions :
- Avez-vous besoin de cet argent dans l’immédiat (difficultés financières, projet à court terme…) ?
- Pouvez-vous le bloquer au moins 5 ans, dans le cadre du PEE ? (ou moins si vous projetez d’acheter votre résidence principale)
- Préférez-vous vous constituer sur le long terme une épargne retraite, dans le cadre du PER Collectif ?
Les sommes sont bloquées 5 ans dans le PEE et jusqu’à la retraite pour le PER Collectif.
De très nombreux cas de déblocage permettent de récupérer votre épargne avant ce terme, et notamment l’achat de la résidence principale (pour le PEE et le PER Collectif). C’est d’ailleurs le premier cas de déblocage recensé par l’AFG.
L’impact fiscal de l’épargne salariale
- Si vous choisissez de toucher cet argent sans attendre, les sommes versées seront imposables à l’impôt sur le revenu.
- Si elles sont investies dans un PEE ou PER Collectif, seuls les gains réalisés seront soumis aux prélèvements sociaux qui s’élèvent, depuis 2026, à 18,6 % (contre 17,2 % auparavant).
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epargnesalariale-france.fr est un site pédagogique pour les salariés et les chefs d’entreprise. Ce site vous permet d’accéder à de nombreux articles pratiques afin de mieux comprendre les enjeux de l’épargne salariale.
