Le livret A

la finance pour tous

Créé en 1818, le livret A peut être ouvert par tous (personnes mineures et majeures), dans la plupart des banques. Son rendement est fixé par l’Etat.

Versement et Retrait

  • Dépôt initial : 10 € (1,5 € à la Banque Postale)
  • Plafond de dépôt : 22 950 €

Rémunération/ Fiscalité

  • Taux d’intérêt : 2 % net par an (au 1er août 2022 contre 1% précédemment
  • Imposition : 0 % (ni impôts, ni PS)

Même si seulement 8 % des détenteurs de Livret A détiennent 32 % des encours, le Livret A mérite son qualificatif de « placement préféré des Français » puisqu’il est détenu par 55,7 millions de personnes (dont 54,9 millions de personnes physiques). 

Livret A : placement préféré des Français

Le Livret A est garanti par l’État et les sommes épargnées sont totalement disponibles. L’épargne est rémunérée à 2 % à compter du 1er août 2022 (contre 1 % précédemment) net d’impôt et de prélèvements sociaux. Le plafond de versement est fixé à 22 950 €.

Toute personne physique (majeure ou mineure), résident fiscal ou non, et certaines associations peuvent détenir un Livret A et un seul. Depuis le 1er janvier 2009, il est possible d’en ouvrir un auprès de n’importe quelle banque.

Les règles de fixation du taux du Livret A

Le Livret A est un produit d’épargne réglementée c’est-à-dire dont les caractéristiques techniques et financières sont fixées par les pouvoirs publics : taux, fonctionnement, plafond, qualité des titulaires…Entre juillet 2004 et février 2008, le taux du Livret A fut fixé mécaniquement par rapport aux taux d’inflation, mais depuis cette date, une nouvelle formule de taux a été retenue.

Un arrêté du 27 janvier 2009 a porté les dates de révision possibles du taux de deux à quatre, en ajoutant aux échéances traditionnelles (1er février, 1er août) le 1er mai et le 1er novembre. Pour ces deux nouvelles dates, la révision peut intervenir sur proposition de la Banque de France si celle-ci « estime que la variation de l’inflation ou des marchés monétaires est très importante ». 

Évolution du taux du livret A et de l'inflation depuis 2020

La formule de calcul du taux du Livret A a été à nouveau révisée (arrêté du 17 juin 2018). La réforme s’applique à compter du 1er février 2020. 

Ce nouveau calcul vise à baisser le coût du financement des logements sociaux.

Le taux du Livret A sera désormais égal à :

  • la moyenne semestrielle du taux d’inflation et des taux interbancaires à court terme (EONIA), avec un arrondi au dixième de point le plus proche, au lieu de l’arrondi au quart de point pratiqué actuellement,
  • assortie d’un taux plancher de 0,5 %.

Calculs des intérêts

Les intérêts sont calculés et comptabilisés à condition que la somme placée sur le compte reste au moins une quinzaine complète, c’est la règle de la quinzaineIl existe deux quinzaines : celle du 1er au 15 du mois et celle du 16 à la fin du mois.

Pour calculer les intérêts créditeurs de la quinzaine, il faut appliquer la formule suivante :

Intérêts créditeurs de la quinzaine 

=

Solde du livret A

X

Taux du livret A / 24

Il faut savoir que les dépôts effectués pendant une quinzaine ne portent intérêt qu’au début de la quinzaine suivante.

Pour un dépôt fait entre le 1er et le 15, la date de valeur sera le 16, pour un dépôt fait entre le 16 et la fin du mois, la date de valeur sera le 1er du mois suivant. En revanche, pour tout retrait fait entre le 1er et le 15 la date de valeur appliquée sera celle de la fin de mois précédent et pour tout retrait fait entre le 16 et la fin du mois, la date de valeur sera le 15 du mois en cours. Il faut une quinzaine complète pour recevoir une rémunération

Vous faites un versement le 2 du mois et vous retirez cet argent le 28. Vous ne recevrez aucun intérêt, bien que plus de quinze jours se soient écoulés entre le versement et le retrait, car aucune quinzaine complète telle que définie plus haut n’aura été comptabilisée.

Impossibilité de transférer un Livret A vers un autre établissement

Depuis le 1er janvier 2012, il n’est plus possible de transférer un Livret A d’un établissement financier vers un autre. Il en est de même pour le Livret de développement durable et solidaire (LDDS). La solution consiste à fermer son Livret A dans un établissement financier, puis d’en ouvrir un nouveau dans un autre établissement. L’inconvénient de cette formule concerne les personnes qui disposent d’un livret dont le solde dépasse le plafond de 22 950 € avec le cumul des intérêts des années précédentes. Ces personnes devront repartir avec un Livret A plafonné à 22 950 € si elles souhaitent vraiment changer d’établissement.

Les chiffres du Livret A

55 millions de Livrets A sont détenus par des personnes physiques. Fin 2021, l’encours des livrets A détenus par les personnes physiques représentait plus de 343 milliards d’euros. L’encours moyen par livret atteint 5 800 €, mais 52 % des livrets ont un montant inférieur à 1500 €. Et seulement 8 % des livrets ont un montant supérieur au plafond légal de versement fixé à 22 950 €. (Source : Observatoire de l’épargne réglementée)

La fiscalité du Livret A

Le Livret A est exempt de toute fiscalité, c’est-à-dire que les intérêts perçus ne sont assujettis, ni à l’impôt sur le revenu, ni aux contributions sociales. De ce fait, le rendement est net de fiscalité, ce qui le rend particulièrement attractif.

La chasse aux doubles détenteurs de Livret A

Il n’est pas autorisé de détenir plus d’un Livret A par personne physique (mineure ou majeure).

Afin de lutter contre cette double détention, une loi précise désormais qu’un établissement financier doit vérifier préalablement à une ouverture de Livret A, si la personne détient ou non un autre Livret A, et dans cette hypothèse lui interdit d’en ouvrir un nouveau.

Les doubles détenteurs de Livrets A qui n’auraient pas fermé les Livrets A objets d’un doublon, se voient exposés à la peine suivante :

  • L’imposition des intérêts de ce Livret A supplémentaire (l’avantage de la défiscalisation du Livret A est perdu) avec d’éventuelles pénalités de retard.

  • Une amende fiscale égale à 2 % des sommes inscrites sur ce Livret A. Les amendes inférieures à 50 euros (ce qui correspond à un solde de 2.500 euros) n’étant pas recouvrées.

    31 commentaires sur “Le livret A”
    1. bonjour ! je souhaite ouvrir un compte pour mon fils de 5 ans en ligne un livret A que dois-je faire pour ouvrir ce compte en ligne

      merci

      j’attendais la réponse

      cordialement

      1. Bonjour
        Si cette banque permet d’ouvrir un Livret A il suffit d’en faire la demande. Mais il faut généralement que votre compte bancaire soit domicilié dans la même banque.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    2. Bonjour,
      Il n’y a ni imposition ni prélèvement sociaux sur les révenus générés par le livret A.
      Qu’en-est-il du retrait, total ou partiel, du capital et de ses intérets ?
      D’avance merci pour votre réponse

      1. Bonjour

        Le Livret A reste totalement exonéré : si vous récupérez le capital et les intérêts, vous ne payez pas d’impôts. Meilleures salutations

        L’équipe de lafinancepourtous.com

      1. Bonjour,
        Les sommes versées sur un Livret A sont gérées par les banques (à hauteur de 40 %) et par la Caisse des Dépôts et Consignations (60 %). Celle-ci les investit dans des projets d’intérêt général et notamment dans la construction de logements sociaux. Pour cela, elle accorde des prêts à des bailleurs sociaux et à des collectivités locales.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    3. Bonjour, peut-on ouvrir un livret A pour ses enfants mineurs dans une autre banque que la sienne ? La nouvelle banque peut-elle imposer l’ouverture d’un compte courant, condition à l’ouverture du livret A dans son établissement ?

      1. Bonjour,

        Comme pour tout autre compte bancaire, la banque n’est pas obligée d’ouvrir un livret A à quiconque. De plus, pour les mineurs (sauf cas particuliers, incluant un âge de plus de 16 ans), il n’y a pas de « droit au compte ». En revanche, il n’y a aucune contrainte que les parents disposent d’un compte dans la banque où est ouvert le livret A d’un enfant. Mais, depuis la mise en œuvre de la réglementation européenne DSP2 en 2019, il n’est plus possible d’ouvrir un compte de placement (livret A, épargne logement…) sans posséder un compte courant dans la même banque, pour des raisons de sécurité (lutte contre le blanchiment des capitaux, le financement du terrorisme et la fraude fiscale) car tout flux financier, même à destination d’un compte de placement (et donc par exemple tout virement vers un livret A), doit transiter par un compte courant tenu par le même établissement.

        Meilleures salutations

        L’équipe de lafinancepourtous.com

    4. Bonjour, qu’entendez-vous quand vous dites que le Livret A est ouvert à « certaines associations » ? Une association assujettie à la TVA (mais non assujettie à l’IS en vertu de déficits antérieurs) peut-elle détenir un livret A ? Merci.

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