Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus à compter du 1er mai 2025 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 620€ |
0 % |
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De 1 620 € et inférieure à 1 683 € |
0,5 % |
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De 1 683€ et inférieure à 1 791 € |
1,3 % |
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De 1 791 € et inférieure à 1 911€ |
2,1 % |
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De 1 917 € et inférieure à 2 042 € |
2,9 % |
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De 2 042 € et inférieure à 2 151 € |
3,5 % |
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De 2 151 € et inférieure à 2 294 € |
4,1 % |
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De 2 294 € et inférieure à 2 714 € |
5,3 % |
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De 2 714 € et inférieure à 3 107 € |
7,5 % |
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De 3 107 € et inférieure à 3 539 € |
9,9 % |
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De 3 539 € et inférieure à 3 983 € |
11,9 % |
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De 3 983 € et inférieure à 4 648 € |
13,8 % |
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De 4 648 € et inférieure à 5 574 € |
15,8 % |
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De 5 574 € et inférieure à 6 974 € |
17,9 % |
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De 6 974 € et inférieure à 8 711 € |
20 % |
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De 8 711 € et inférieure à 12 091 € |
24 % |
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De 12 091 € et inférieure à 16 376 € |
28 % |
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De 16 376 € et inférieure à 25 706 € |
33 % |
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De 25 706 € et inférieure à 55 062 € |
38 % |
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Supérieur à 55 062 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur.
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Paul gagne 3 500 € par mois (42 000 €/an) et Virginie 2 000 €/mois (24 000 €/an).
Le montant de l’impôt à payer est de 4 151 €. Le taux moyen du couple est de 6,3 %. Mais le taux individualisé est de 8,2 % pour Paul et de seulement 3 % pour Virginie.
le montant global de l’impôt reste le même. Avec le taux individualisé, il s’agit d’une répartition différente du paiement de l’impôt entre les conjoints en tenant compte des revenus respectifs de chacun.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
bonjour, en septembre mon taux personnalisé a évolué de 0.5 % à 2.7% qui me fait passer de 9 euros à 48 euros , c’est assez conséquent, surtout que mes revenues nont pas augmenter de beaucoup, pouvez vous m’expliquer svp? faut il que je change en individualisé ? ( mon epouse gagne beaucoup plus que moi )
Bonjour
Normalement le taux individualisé est la norme désormais pour les couples. Vous pouvez le modifier sur le site des impôts.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Nous avons un taux de prélèvement à la source (taux foyer) de 6.1. Or le site des impôts indique que nous pouvons opter pour un taux de 3.5 et 7.6 de façon individualisée en raison des différences de ressources (je suis actuellement à la retraite et mon compagnon en activité). Ces deux pourcentages additionnés et divisés par deux ne correspondent pas aux 6.1 actuellement en cours. Pouvez-vous m’expliquer pourquoi ? Merci par avance pour votre retour.
Bonjour
Les écarts de taux par rapport au taux commun ne signifie pas que vous allez payer plus d’impôts (c’est juste une répartition en fonction de vos revenus). Mais vous pouvez interroger les impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr pour leur demander plus d’explications.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com