Banque

Le bilan d’une banque

Le bilan est une photographie à un instant donné de la situation patrimoniale d’une société.

La structure du bilan d’une banque est différente de la structure des autres sociétés. De manière simplifiée,  le bilan d’une banque se présente de la façon suivante :

Le bilan d’une banque

Le passif renseigne sur l’origine des ressources, c’est-à-dire les fonds collectés par la banque.
L’actif informe sur l’utilisation des fonds collectés. 

Le cadre comptable ventile le bilan d’une banque en 5 classes.

Les actifs et les passifs de la classe 1 correspondent aux opérations interbancaires celles que la banque réalise avec d’autres institutions financières, dans le cadre de sa gestion de trésorerie. Quand son exploitation lui permet de dégager des excédents de trésorerie, la banque se trouve en position de prêteur net sur le marché interbancaire. Dans le cas inverse la banque doit avoir recours au marché pour assurer son refinancement. 

Les actifs et les passifs de la classe 2 correspondent aux opérations avec la clientèle. À l’actif, les crédits accordés, au passif, les dépôts collectés ventilés selon leur degré d’exigibilité, leur forme (compte, bon, certificat) et leur nature au regard de la réglementation bancaire (compte d’épargne à régime spécial, comptes ordinaires). Les actifs et les passifs de la classe 3 reprennent les opérations sur titres et les opérations diverses. À l’actif, les placements de la banque sur le marché des capitaux pour son propre compte (portefeuille de titres, classés selon leur durée de conservation). Au passif, les titres de dettes que la banque émet pour se refinancer.

Le bilan ne retrace pas les opérations sur titres effectuées pour le compte de la clientèle.

La classe 4, à l’actif, contient les valeurs immobilisées, c’est-à-dire les biens et valeurs censés demeurer durablement dans le patrimoine de la banque.

La classe 5, au passif, comprend les provisions constituées et les fonds propres y compris les bénéfices non distribués. 

Créé le 13 avril 2010 - Dernière mise à jour le 12 janvier 2017
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51 commentaire(s)  
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L’équipe de l’IEFP, publié le 09/01/2017 14:57

Bonjour,

Vous trouverez à cette adresse les résultats des 6 principaux groupes bancaires français à l’exercice de stress test 2016 organisé par l’Autorité Bancaire Européenne : https://acpr.banque-france.fr/fileadmin/user_upload/acp/International/Les_grands_enjeux/stress-tests-bancaires/20160729_Resultats-Stress-adverse_France.pdf
Ces informations sont publiées régulièrement par la banque de France et l’Autorité Bancaire Européenne.

Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

une homme averti... , publié le 06/01/2017 17:18

Bonjour,
Je voudrais connaitre l'état de santé de la banque qui détient à ce jour tous mes avoirs, et en particulier, connaître son ratio de solvabilité FONDS PROPRES / ENGAGEMENTS TOTAUX EN % ; ses comptes sont ils consultables et comment puis je les connaître, hormis le fait de lui demander directement ?
Remerciements

L’équipe de l’IEFP, publié le 04/01/2017 16:13

Bonjour,

Vous trouverez des éléments de réponse depuis ce lien : http://www.fimarkets.com/pages/risque_marche.php

Meilleures salutations.

L’Equipe de Lafinancepourtous.com

Saint Homme , publié le 03/01/2017 15:54

Bonjour,
Je suis de la RDC travaillant dans une banque, j'aimerai bénéficier des article sur le Risques de Marché (Banque). Merci Beaucoup.

Freddy

L’équipe de l’IEFP, publié le 30/11/2016 12:54

Bonjour,

Vous trouverez depuis ce lien des éléments d'information sur ce sujet :

https://acpr.banque-france.fr/fileadmin/user_upload/acp/publications/rapports-annuels/20151007_Rapport_chiffre_2014_Banque.pdf
Meilleures salutations

L’Equipe de Lafinancepourtous.com

Forest , publié le 30/11/2016 06:07

Bonjour à toute l'equipe je suis etudiant en banque et finance et j'aimerai à la lumière de cet article avoir les même details pour ce qui est du cas du compte de résultat vu qu'a travers une analyse du compte de resultat je pourrai identifier l'activité de la banque(banque d'affaire, banque commerciale... )dans l'optique de deceler a chaque fois les risque lies a son activité et d'en proposer des solutions merci

L’équipe de l’IEFP, publié le 24/06/2016 11:39

Bonjour,

Nous confirmons que les chiffres indiqués dans le tableau présentant le hors bilan sont exprimés en milliards d’euros. Ils sont issus du rapport de l’ACPR sur les chiffres du marché français de la banque et de l’assurance.
Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

jean-michel , publié le 23/06/2016 23:28

Le hors bilan est donné en milliards, je crois que c'est un probleme, je crois que c'est en millions. Cordialement

merizak , publié le 19/04/2016 11:00

Sujets intéressants merci

L’équipe de l’IEFP, publié le 29/01/2016 12:18

Bonjour,

Le hors-bilan se caractérise par le fait qu’y figurent des opérations bancaires (essentiellement des contrats ou conventions passées avec des tiers) qui n’ont pas encore impacté le bilan de la banque mais qui sont susceptibles de la faire à tout moment lorsqu’une condition de mise en oeuvre de l’opération est réalisée. Par exemple, une banque peut accorder une ligne de crédit à une entreprise d’un montant de 10 000 euros. Si l’entreprise utilise seulement 4 000 euros, alors ces 4 000 euros figurent au bilan de la banque (prêt à court terme) et 6 000 euros figurent au hors-bilan parmi les engagements de financements donnés. A tout moment, l’entreprise peut demander à utiliser ces 6 000 euros. On voit donc bien que le hors-bilan recèle des risques potentiels pour la banque car elle peut s’être engagée sur des montants très importants.

Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

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