Préparer son départ à la retraite

Le montant de la retraite, du brut au net

Le montant de la pension perçue lors de la retraite est exprimé en brut, avant prélèvement de la Contribution sociale généralisée (CSG), de la Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) et, éventuellement, de la cotisation d’assurance maladie.

Montant net =
Montant brut - Prélèvements sociaux

Les prélèvements sociaux

Les pensions de retraite sont soumises aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS) pour tous les retraités domiciliés fiscalement en France et affiliés au régime obligatoire d’assurance maladie. Les pensions des régimes de base et des régimes complémentaires (tous régimes confondus) sont également soumises au prélèvement de la Contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (CASA), instituée en avril 2013. Cette taxe de 0,3 % est due par les retraités soumis à la contribution sociale généralisée (CSG) au taux plein de 6,6 %.

Depuis le 1er janvier 2015, c'est le montant du revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant dernière année qui détermine le taux de la CSG et l'application de la taxe CASA. Pour l'année 2015, il faut se référer au revenu fiscal de référence de 2013 (avis d'imposition 2014).

Taux des taxes CSG et CASA selon le revenu fiscal de référence (RFR) de 2013 (avis d'imposition de 2014)

 

Exonération de CSG
 et de CASA

CSG au taux réduit (3,80 %)
 Exonération de CASA

CSG au taux normal (6,60 %)
 + CASA (0,30 %)

Quotient familial

RFR inférieur à

RFR compris entre

RFR supérieur à

1 part

10 633 €

10 633 € et 13 900 €

13 900 €

2 parts

16 311 €

16 311 € et 21 322 €

21 322 €

3 parts

21 989 €

21 989 € et 28 744 €

28 744 €

demi-part supplémentaire

2 839 €

2 839 € et 3 711 €

3 711 €

L'exonération des prélèvements sociaux

Dans l’une des situations suivantes, les pensions de retraite sont exonérées de ces prélèvements sociaux :

  • le revenu fiscal de référence du retraité est inférieur à un certain seuil (voir le tableau ci-dessus) ;
  • le retraité est titulaire de l’allocation supplémentaire d’invalidité ou de l’allocation de solidarité aux personnes âgées ;
  • le retraité est domicilié fiscalement hors de France.

La cotisation d’assurance maladie

Une cotisation d’assurance maladie est prélevée sur le montant de la pension de retraite uniquement lorsque le retraité est domicilié fiscalement à l’étranger.

Plus précisément, sont concernés par ce prélèvement les personnes :

  • Domiciliées fiscalement hors de France et relevant d’un régime obligatoire d’assurance maladie en France
  • De nationalité étrangère, domiciliées fiscalement hors de France, ne relevant pas d’un régime obligatoire d’assurance maladie mais totalisant au moins 15 ans d’assurance vieillesse en France.

Calculer le montant net

Les taux de cotisations sociales prélevées sur les retraites varient selon le régime de retraite concerné.

Régime

Taux
 (depuis le 1er avril 2013)

Régime général 

Retraite de base

7,40 %

Cotisation maladie

0 % (sauf domicilié fiscalement à l'étranger)

Cotisation sociale généralisée (CSG)

6,60 % (ou 3,80 % selon la situation fiscale)

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0,50 % (ou 0 % selon la situation fiscale)

Contribution de solidarité pour l'autonomie (CASA)

0,30 % (uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %)

Régime ARRCO

8,40 %

Cotisation maladie

1 % (2,50 % pour le régime local général d'Alsace Moselle / 4,20 % Résidents dans Tom ou à l'étranger)

Cotisation sociale généralisée (CSG)

6,60 % (ou 3,80 % selon la situation fiscale)

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0,50 % (ou 0 % selon la situation fiscale)

Contribution de solidarité pour l'autonomie (CASA)

0,30 % (uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %)

Régime AGIRC

8,40 %

Cotisation maladie

1 % (2,50 % pour le régime local général d'Alsace Moselle)

Cotisation sociale généralisée (CSG)

6,60 % (ou 3,80 % selon la situation fiscale)

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0,50 % (ou 0 % selon la situation fiscale)

Contribution de solidarité pour l'autonomie (CASA) 

0,30 % (uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %)

Fonctionnaires

Ensemble de la Pension

 7,40 %

Cotisation maladie

0 %

Cotisation sociale généralisée (CSG)

6,60 % (ou 3,80 % selon la situation fiscale)

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0,50 %

Contribution de solidarité pour l'autonomie (CASA) 

0,30 % (uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %)

Autres régimes (spéciaux,  agriculteurs,  artisans, commerçants, professions libérales)

Ensemble de la Pension

7,40 %

Cotisation maladie

0 % (sauf exception, par exemple pour les retraités SNCF ou domicilié fiscalement à l'étranger)

Cotisation sociale généralisée (CSG)

6,60 % (ou 3,80 % selon la situation fiscale)

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0,50 %

Contribution de solidarité pour l'autonomie (CASA)

0,30 % (uniquement sur les pensions assujetties à la CSG à 6,60 %)

Source : lafinancepourtous.com d'après GIP Info Retraite

Calcul du montant net d'une retraite de base du régime général, soumise à un taux de prélèvements sociaux de 7,40%.
Pour une pension de base de 1 473 euros bruts par mois, le montant net sera de 1 364 euros nets par mois (1 473 – 7,40%).

Créé le 24 mai 2007 - Dernière mise à jour le 23 janvier 2015
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28 commentaire(s)  
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L’équipe de l’IEFP, publié le 26/09/2016 12:30

Bonjour,

Le montant de votre pension nette sera de 2609,16 euros (2817.67-7.40/100)

Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

nouna , publié le 23/09/2016 14:34

enseignante en prépension depuis 4 ans, je vais avoir 60 ans . J'ai reçu un avis de pension à 2817,67 euros bruts par mois. combien vais je toucher en net ?

L’équipe de l’IEFP, publié le 16/08/2016 16:44

Bonjour,

Vous trouverez le montant des prélèvements sociaux effectués sur votre pension de retraite dans le tableau ci-dessus. Vous pouvez également consulter le site www.retraitesdeletat.gouv.fr , de la Direction générale des Finances publiques sur le régime des retraites des fonctionnaires de l'État (https://retraitesdeletat.gouv.fr/retraite/le-paiement-de-ma-retraite/prelevements-et-exonerations)

Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

Cath , publié le 12/08/2016 17:23

Bonjour,
Professeur des écoles, née en 1956, je voudrais calculer le montant de ma retraite en net mensuel. Dois-je multiplier le montant brut mensuel donné par l'administration par 7, 40% ou plus ? Merci

L’équipe de l’IEFP, publié le 20/07/2016 13:14

Bonjour,

Nous vous invitons à consulter le tableau figurant dans l’article ci-dessus, indiquant les taux de cotisations sociales prélevées sur les retraites varient selon le régime de retraite concerné. Ces taux sont à retrancher du montant de chacune des pensions que vous percevrez après votre départ à la retraite.

Meilleures salutations.
L'Equipe de Lafinancepourtous.com

apollline , publié le 13/07/2016 11:38

Bonjour, je suis née en1955 donc approchant de la retraite;j'ai cotisé pendant 7ans a la CARDSF ( caisse des dentistes et sage femmes), puis depuis 29 ans , je suis cadre du privé avec cotisations ARGIC ARRCO; Quel est le pourcentage des prélèvements sociaux pour chaque catégorie ,en retraite ? Merci

L’équipe de l’IEFP, publié le 18/04/2016 11:24

Bonjour,

Les taux étant différents; ils s'appliquent sur chaque fraction de votre retraite par régime, soit 7, 40 % d'un côté puis 8,40 % de l'autre.

Meilleures salutations.

L'Equipe de Lafinancepourtous.com

soso , publié le 16/04/2016 12:46

Salariée de l'Assurance Maladie dans le privé bientôt à la retraite (fin 2018 carrière longue) et cotisant à l'Agirc/Arrco, dois-je cumuler taux retraite base + taux Agirc et ou Arrco ? Le taux de prélèvement serait-il de 15,80% (7,40 + 8,40) ou 8,40% ? Merci.

L’équipe de l’IEFP, publié le 29/03/2016 14:56

Bonjour,

Nous ne connaissons pas le détail des prélèvements effectués sur la pension de réversion perçue par votre mère.
Vous pouvez vous renseigner auprès de la caisse de retraite qui verse cette pension pour connaître le montant des prélèvements sociaux.
Une retenue à la source au titre de l’impôt sur le revenu peut éventuellement être appliquée, selon les conventions fiscales. Pour en savoir plus, vous devez vous adresser au Service des Impôts des Particuliers Non Résidents - 10, rue du Centre - TSA 10010 - 93465 NOISY-LE-GRAND Cedex
Téléphone standard : 01 57 33 83 00

Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com

Boris , publié le 26/03/2016 06:53

Ma mère reçoit une pension de survivant (après mon père qui a travaillé 12 ans en France) et est domicilié en Bosnie-Herzégovine. Le montant de la pension brute est 123,26 euros, une pension nette 86,28 euros. Pouvez-vous expliquer ce qui est déduit de la pension brute? Je vous remercie

 
institut pour l'éducation financière du public

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