Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Un taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communiqué ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2022 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 440 €

0 %

De 1 440 € à 1 496 €

0,5 %

De 1 496 € à 1 592 €

1,3 %

De 1 592 € à 1 699 €

2,1 %

De 1 699 € à 1 816 €

2,9 %

De 1 816 € à 1 913 €

3,5 %

De 1 913 € à 2 040 €

4,1 %

De 2 040 € à 2 414 €

5,3 %

De 2 414 € à 2 763 €

7,5 %

De 2 763 € à 3 147 €

9,9 %

De 3 147 € à 3 543 €

11,9 %

De 3 543 € à 4 134 €

13,8 %

De 4 134 € à 4 956 €

15,8 %

De 4 956 € à 6 202 €

17,9 %

De 6 202 € à 7 747 €

20 %

De 7 747 € à 10 752 €

24 %

De 10 752 € à 14 563 €

28 %

De 14 563 € à 22 860 €

33 %

De 22 860 € à 48 967 €

38 %

A partir de 48 967 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemples de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceSylvain, célibataire, gagne 2 000 € par mois (revenu net annuel de 24 000 €). Il perçoit également des revenus fonciers d’un montant de 10 000 € imposés au régime du micro-BIC. Son taux personnalisé est de 9 %. 

Son prélèvement sur son salaire sera de 150 €.

L’acompte sur les revenus fonciers sera de 153 €.

S’il ne souhaite pas que son employeur soit au courant de ses autres revenus, il peut opter pour le taux non personnalisé. Ce taux sera fonction de ses seuls revenus salariaux, soit 4,1 % (82 €).

Sylvain devra alors verser à l’administration fiscale la somme correspondant à la différence entre l’application de son taux personnel de prélèvement et l’application du taux non personnalisé.

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an. Leur taux personnalisé est de 11,3 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé : Odile aura un taux de prélèvement de 4,1 % sur son salaire, et Bruno de 15,8 %.

    51 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour, nous déclarons un peu plus de 60k€ pour 2,5 parts (enfants dorénavant). Ma femme 20k€ et moi 40k€. Quelle est le meilleur choix pour optimiser notre imposition et la part de chacun ? Merci pour votre réponse.

      1. Bonjour
        Fiscalement parlant, l’une ou l’autre option de prélèvement à la source ne change rien : vous allez payer les mêmes impôts ! Simplament si vous optez pour le prélèvement invividualisé, chaque conjoint règle sa propre »part » d’impôt. C’est donc plus équilibré financièrement parlant.

        Meilleures salutations.

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    2. Bonjour, j’ai rempli ma déclaration d’impôts et le taux de prélèvement de mon foyer est de 4%. Donc mon mari et moi auront 2% de prélèvement à la source sur chacun de nos salaires c est bien ça ?

      1. Bonjour
        Non. Si le taux du couple est de 4 %, chaque personne se voit prélever de ce pourcentage sur ses revenus. Mais vous pouvez opter pour le taux individualisé.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

      1. Bonjour
        Lors que vous faites votre déclaration de revenu, l’administration fiscale vous indique votre taux de prélèvement à la source. Rendez-vous sur le site des impôts pour vérifier cet élément, via votre espace personnalisé.

        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    3. Bonjour, avec un salaire brut annuel de 40 000, marié, sans enfant sans aucun revenu autre ou charges autre, on me propose un taux individualisé à 10,1%. Je trouve cela énorme. Est-ce normal ? Je suis cadre. Quel est la part d’un revenu imposable sur un salaire brut annuel à 40k€ ? Merci par avance.

      1. Bonjour
        Oui c’est logique : si vous lisez le tableau ci-dessus, vous voyez que pour un salaire moyen supérieur à 3 000 €, le taux est supérieur à 10 %.
        Vous pouvez également faire vos calcul à l’aide du barème de l’impôt, en enlevant les 10 % d’abattement.
        Meilleures salutations

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

        Répondre

        1. Un salaire moyen à 3000 euros ? Mon salaire net avant impôts est à 2375 mensuel. D’où mon interrogation sur le taux de prélèvement indiqué a 10%…

          1. Bonjour
            Oui effectivement ! Une question : avez-vous touché des primes en 2021, ce qui pourrait majorer votre PAS ? Sinon écrivez aux impôts via votre messagerie sécurisée, pour comprendre pourquoi ce taux est si élevé.
            Meilleures salutations
            L’Equipe de Lafinancepourtous.com

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