Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Prélèvement à la source : taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2023 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 591

0 %

 De 1 591 € et inférieure à 1 653 €

0,5 %

De 1 653 € et inférieure à 1 759 €

1,3 %

De 1 759 € et inférieure à 1 877 €

2,1 %

De 1 877 € et inférieure à 2 006 €

2,9 %

De 2 006 € et inférieure à 2 113 €

3,5 %

De 2 113 € et inférieure à 2 253 €

4,1 %

De  2 253 € et inférieure à 2 666 €

5,3 %

De 2 666 € et inférieure à 3 052 €

7,5 %

De 3 052 € et inférieure à 3 476

9,9 %

De  3 476 € et inférieure à 3 913 

11,9 %

De 3 913 € et inférieure à 4 566 €

13,8 %

De 4 566 € et inférieure à 5 475 €

15,8 %

De 5 475 € et inférieure à 6 851 €

17,9 %

De 6 851 € et inférieure à 8 557 €

20 %

De 8 557 € et inférieure à 11 877 €

24 %

De 11 877 € et inférieure à 16 086 € 

28 %

De 16 086 € et inférieure à 25 251 €

33 %

De 25 251 € et inférieure à 54 088 €

38 %

Supérieur à 54 088 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemple de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.

Leur taux personnalisé est de 10,6 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :

Odile aura un taux de prélèvement de 4,3 % sur son salaire, et Bruno de 13,6 %.

Modifier son taux de prélèvement à la source

Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles  ressources.

Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source /  Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.

    147 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour,
      Nous sommes mariés depuis 10/2022 avec le choix d’un taux individualisé. Mr perçoit un revenu annuel de 28312 + 1425 de revenus immo et moi même 19374 annuel sans déduction de frais KM.
      Je suis au taux 0 et Mr à 6.10, serait-il judicieux de faire un taux personnalisé (simu sur mon espace 4.3 % pour chacun) sachant que le salaire de Mr augmente ?
      Deplus en 09/2023 Mr a eu une régularisation importante soit 800.00 euros à verser.

      1. Bonjour

        Le taux personnalisé signifie en effet que les deux personnes du foyer fiscal paient la même chose. Mais quel que soit le mode choisi le montant de l’impôt reste le même. Le taux individualisé permet de rendre l’impôt plus équitable : chacun paie sa part.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    2. Bonjour,
      Je suis une femme de menage qui gagne 2200 euros par mois et mon mari a une pension de 1000 euros par mois. J’ai un enfant à charge. Combien j’aurais du payer d’impots sur les revenus ?

    3. Bonjour ,
      je suis mariée et nous avons opté pour les taux individualisés. Je suis seule imposable à 4,7%mon mari est à 0. a qui revient les remboursements de trop perçu et les avances de crédits? nous avons 2 enfants et uniquement nos salaires en revenus.
      Merci

      1. Bonjour,
        Les remboursements de trop-perçu et les avances de crédit sont effectués au nom du foyer fiscal (vous, votre mari et vos enfants). Les sommes dues par le service des impôts sont versées par virement sur le compte bancaire dont vous avez communiqué le RIB dans votre déclaration de revenu. Vous trouverez cette indication dans votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    4. Bonjour,
      Avec les rendements actuels des livrets A et LLDS je me pose une question : est-il possible de changer son taux de prélèvement personnalisé à 0%, et de placer chaque mois 10% de mes revenus ? C’est pas énorme non plus mais il n’y a pas de petit profits ! Merci pour vos conseils.

      1. Bonjour

        Cela nous semble impossible. Le PAS vous est communiqué chaque année suite à votre déclaration de revenu. Vous pouvez le modifier mais si l’écart est trop impotant par rapport à vos revenus, vous risquez de payer des pénalités.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    5. Bonjour,

      Je me suis pacsé en décembre 2022. Suite à cela le taux de prélevement à la source de ma compagne et moi est automatiquement passé à 0,0%. Je ne comprend pas car nous avons un revenu annul net en moyenne de 50 000€ à deux.
      Cela signifie-t-il que nous ne sommes pas imposable ? Ou bien alors qu’il faudra régulariser ce que l’on doit de septembre à decembre 2024 ?
      Je trouverai ça dommage car nous préférons être prélevé à la source plutôt que devoir sortir de grosses sommes en fin d’anée.

      Merci pour votre futur retour.

      1. Bonjour

        C’est effectivement assez étonnant ! Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %. Vous pouvez également écrire à votre centre des impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr pour expliquer ce problème.
        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    6. Bonjour, j’ai commencé mon premier emploi cette année avec un taux à 0%. Quel montant dois-je indiquer pour l’actualiser ? Merci beaucoup.

      1. Bonjour

        Vous pouvez aller sur le site des impôts et spécifier votre niveau de revenu dans la rubrique « adapter mon taux de prélèvement à la source ».

        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    7. bonjour,

      je ne comprends pas si le calcul du taux s’appliquent sur les revenus courant ou sur les revenus de l’année dernière (declaration d’avant mai). Sachant que j’etais encore etudiante l’annee dernière.

      je commence tout juste mon premier emploi a plein temps et suis un peu perdus sur ces questions la … merci d’avance

      1. Bonjour,
        Pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration fiscale ne dispose pas d’antériorité, il est fait application du taux non personnalisé selon le barème indiqué dans notre article ci-dessus. Le taux appliqué est fonction de votre salaire net imposable annuel.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    8. Bonjour

      Comment faire pour changer mon option ? Je veux opter pour le taux individualisé car mon conjoint a beaucoup plus de revenus que moi.

    9. Bonjour,

      Nous sommes mariés et le taux du foyer est à 5,2%. Avec l’option d’individualisation, je suis à 7,7% et mon mari à 0%. Il me semble que dans les deux cas de figure, nous arrivons à la même chose.
      Dans ce cas, quel l’avantage de la différenciation de ces taux ?
      En vous remerciant

      1. Bonjour,
        L’option d’individualisation du taux du prélèvement à la source permet d’ajuster le montant du prélèvement de l’impôt sur le revenu au niveau de revenus de chacun des membres du couple.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    10. Bonjour

      Je suis en couple et marié.
      Nous avons opté pour le taux individualisé.
      Mon époux étant indépendant son taux de prélévemnt à la source est de 0. Le mien de 18.3% (pour 50K brut par an). Ce qui me semble énorme.
      Nous avons un revenu foncier d’environ 3400 euros. L’accompte est passé de 37 à 100 euros par mois; suite à une augmentation du revenu annuel de 1200 euros.
      J’ai l’impression que quelque chose n’est pas juste. L’indexation des revenus fonciers par example est sur la base des revenus du couple.
      Des idées?

      1. Bonjour
        Les revenus fonciers sont normalement répartis sur les deux personnes du foyer fiscal. Mais effectivement ce taux nous parait très élevé ! Le plus simple est de poser la question aux impôts, via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr

        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

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