Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus à compter du 1er mai 2025 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 620€ |
0 % |
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De 1 620 € et inférieure à 1 683 € |
0,5 % |
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De 1 683€ et inférieure à 1 791 € |
1,3 % |
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De 1 791 € et inférieure à 1 911€ |
2,1 % |
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De 1 917 € et inférieure à 2 042 € |
2,9 % |
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De 2 042 € et inférieure à 2 151 € |
3,5 % |
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De 2 151 € et inférieure à 2 294 € |
4,1 % |
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De 2 294 € et inférieure à 2 714 € |
5,3 % |
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De 2 714 € et inférieure à 3 107 € |
7,5 % |
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De 3 107 € et inférieure à 3 539 € |
9,9 % |
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De 3 539 € et inférieure à 3 983 € |
11,9 % |
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De 3 983 € et inférieure à 4 648 € |
13,8 % |
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De 4 648 € et inférieure à 5 574 € |
15,8 % |
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De 5 574 € et inférieure à 6 974 € |
17,9 % |
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De 6 974 € et inférieure à 8 711 € |
20 % |
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De 8 711 € et inférieure à 12 091 € |
24 % |
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De 12 091 € et inférieure à 16 376 € |
28 % |
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De 16 376 € et inférieure à 25 706 € |
33 % |
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De 25 706 € et inférieure à 55 062 € |
38 % |
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Supérieur à 55 062 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
mon mari gagne 35 730 € net imposable par an et moi 23 470 € net imposable par an
nous avons un enfant à charge
a combien devrait etre notre taux de prélèvement à la source ?
merci pour votre réponse,
Valérie
Bonjour
Il faut utiliser le calculateur du site des impôts. https://www.impots.gouv.fr/simulateurs
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com