Le montant de la retraite, du brut au net

la finance pour tous

Le montant de la pension perçue à la retraite est exprimé en brut. La pension de retraite est soumise au prélèvement des cotisations suivantes : CSG, CRDS, Casa et, éventuellement, de la cotisation d’assurance maladie.

Montant net = Montant brut – Prélèvements sociaux

Les prélèvements sociaux

Pour les retraités domiciliés fiscalement en France et affiliés au régime obligatoire d’assurance maladie, les pensions de retraite sont soumises aux prélèvements sociaux CSG (Contribution sociale généralisée), CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale) et Casa (Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) instituée en avril 2013. Cette taxe de 0,3 % est due par les retraités soumis à la CSG au taux plein de 8,3 %.

En 2018, la CSG a progressé de 1,7 point. Elle est passée de 6,6 % à 8,3 % sur les pensions de retraite. Le taux réduit de CSG reste à 3,8 %. Le taux de la CRDS est égal à 0,50 % et celui de la Casa est de 0,3 %.

C’est le montant du Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’avant dernière année qui détermine le taux de la CSG et l’application de la taxe CASA. Pour l’année 2018, il faut se référer au revenu fiscal de référence de 2016 (figurant sur l’avis d’imposition 2017).

Barème fixant les seuils d’exonération des prélèvements sociaux pour 2018 (résidence en métropole)

Exonération totale

Exonération partielle
(CSG au taux réduit de 3,8 % et  exonération de Casa)

Non exonération
(CSG au taux normal de 8,3 % et Casa de 0,3 %)

Nombre de parts fiscales

RFR inférieur à

RFR compris entre

RFR supérieur à

1 part

11 018 €

11 018 € et 14 404 €

14 404 €

2 parts

16 902 €

16 902 € et 22 096 €

22 096 €

3 parts

22 786 €

22 786 € et 29 788 €

29 788 €

par demi-part supplémentaire

2 942 €

2 942 € et 3 846 €

3 846 €

Autres cas d’exonération des prélèvements sociaux

Dans l’une des situations suivantes, les pensions de retraite sont exonérées de ces prélèvements sociaux :

– le revenu fiscal de référence du retraité est inférieur à un certain seuil (voir le tableau ci-dessus) ;

– le retraité est titulaire de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI), de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou  de l’allocation veuvage ;

– le retraité est domicilié fiscalement hors de France.

Calculer le montant net

Les taux de cotisations sociales prélevées sur les retraites varient selon le régime de retraite concerné.

Cotisations sociales sur les pensions de retraite du régime général

(Taux applicables depuis le 1er janvier 2018)

Retraités exonérés

Retraités partiellement exonérés

Retraités non exonérés

Cotisations sociales sur les retraites de base

Cotisation sociale généralisée (CSG)

0 %

3,8 %

8,3 %

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0 %

0,5 %

0,5 %

Contribution de solidarité pour l’autonomie (Casa)

0 %

0 %

0,3 %

Cotisation d’assurance maladie

0 %

0 %
(cotisation supplémentaire de 1,5 % pour le régime d’Alsace Moselle)

0 %
(cotisation supplémentaire de 1,5 % pour le régime d’Alsace Moselle)

Total des cotisations sociales sur les retraites de base

0 %

4,3 %
(5,8 % pour le régime général d’Alsace Moselle)

9,1 %
(10,6 % pour le régime général d’Alsace Moselle)

Cotisations sociales sur les retraites complémentaires Arrco, Agirc et Ircantec

Cotisation sociale généralisée (CSG)

0 %

3,8 %

8,3 %

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0 %

0,5 %

0,5 %

Contribution de solidarité pour l’autonomie (CASA) 

0 %

0 %

0,3 %

Cotisation d’assurance maladie

0 %

0 %
(cotisation supplémentaire de 1,5 % pour le régime d’Alsace Moselle)

1 %
(cotisation supplémentaire de 1,5 % pour le régime d’Alsace Moselle)

Total des cotisations sociales sur les retraites complémentaires

0 %

4,3 %
(5,8 % pour le régime général d’Alsace Moselle)

10,1 %
(11,6 % pour le régime général d’Alsace Moselle)

Source : lafinancepourtous.com

Calcul du montant net d’une retraite de base du régime général, soumise à un taux de prélèvements sociaux de 9,10 %. Pour une pension de base de 1 473 euros bruts par mois, le montant net sera de 1 339 euros nets par mois (1 473 – 9,10 %).

Cotisations sociales sur les pensions de retraite des fonctionnaires, des régimes spéciaux, des agriculteurs, artisans commerçants, professions libérales

(Taux applicables depuis le 1er janvier 2018)

Retraités exonérés

Retraités partiellement exonérés

Retraités non exonérés

Cotisation sociale généralisée (CSG)

0 %

3,8 %

8,3 %

Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

0 %

0,5 %

0,5 %

Contribution de solidarité pour l’autonomie (Casa)

0 %

0 %

0,3 %

Cotisation d’assurance maladie

0 %

0 %

0 % (sauf exception, par exemple pour les retraités SNCF ou domiciliés fiscalement à l’étranger)

Total des cotisations sociales sur l’ensemble de la pension de retraite

0 %

4,3 %

9,1 %

Source : lafinancepourtous.com

La cotisation d’assurance maladie

Une cotisation d’assurance maladie est prélevée sur le montant de la pension de retraite uniquement lorsque le retraité est domicilié fiscalement à l’étranger.

Plus précisément, sont concernés par ce prélèvement les personnes :

  • Domiciliées fiscalement hors de France et relevant d’un régime obligatoire d’assurance maladie en France

  • De nationalité étrangère, domiciliées fiscalement hors de France, ne relevant pas d’un régime obligatoire d’assurance maladie mais totalisant au moins 15 ans d’assurance vieillesse en France.

Le taux de prélèvement de la cotisation d’assurance maladie pour la retraite de base est de 3,20 %.

    92 commentaires sur “Le montant de la retraite, du brut au net”
    1. Bonjour ;

      Je vais avoir 70 euros de retraite CNAV. Ai-je droit au minimum contributif ? J’ai cotisé 40 trimestres retenus et eu trois enfants qui correspondent donc à 24 trimestres. Dans le calcul du minimum contribtif , ce sont les 64 ou 40 trimestres qui sont rentenus ? Je suis une femme. Si c’est 64 trimestres retenus , le minimum contributif correspot à 245 euros enviro. ce que je toucherai , c’est 70 euros plus les 245 ou seulement 245 ? Augmentés de 10% pour avoir eu trois enfants ? Merci

      1. Bonjour,
        Pour bénéficier du minimum contributif, vous devez remplir les conditions pour percevoir une retraite à taux plein : vous devez avoir cotisé un certain nombre de trimestres (de 166 à 172 trimestres selon l’année de naissance) ou avoir plus de 67 ans si vous ne pouvez pas justifier de cette durée d’assurance retraite. Lorsque votre durée d’assurance au régime général est inférieure à la durée nécessaire pour la retraite à taux plein, le montant du minimum contributif est réduit au prorata de votre durée d’assurance au régime général.
        Pour calculer le montant auquel vous avez droit, nous vous recommandons de contacter votre caisse de retraite qui pourra effectuer une simulation avec l’ensemble de vos données personnelles.
        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

92 commentaires

Commenter