Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Sur combien de mois est on prélevé pour le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est fait sur l’année entière, soir sur 12 mois. Ensuite, en fonction de vos revenus et de la déclaration de revenus chaque année, il peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Barème du taux non personnalisé applicable sur vos revenus à compter du 1er mai 2025 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 620€ |
0 % |
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De 1 620 € et inférieure à 1 683 € |
0,5 % |
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De 1 683€ et inférieure à 1 791 € |
1,3 % |
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De 1 791 € et inférieure à 1 911€ |
2,1 % |
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De 1 917 € et inférieure à 2 042 € |
2,9 % |
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De 2 042 € et inférieure à 2 151 € |
3,5 % |
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De 2 151 € et inférieure à 2 294 € |
4,1 % |
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De 2 294 € et inférieure à 2 714 € |
5,3 % |
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De 2 714 € et inférieure à 3 107 € |
7,5 % |
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De 3 107 € et inférieure à 3 539 € |
9,9 % |
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De 3 539 € et inférieure à 3 983 € |
11,9 % |
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De 3 983 € et inférieure à 4 648 € |
13,8 % |
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De 4 648 € et inférieure à 5 574 € |
15,8 % |
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De 5 574 € et inférieure à 6 974 € |
17,9 % |
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De 6 974 € et inférieure à 8 711 € |
20 % |
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De 8 711 € et inférieure à 12 091 € |
24 % |
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De 12 091 € et inférieure à 16 376 € |
28 % |
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De 16 376 € et inférieure à 25 706 € |
33 % |
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De 25 706 € et inférieure à 55 062 € |
38 % |
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Supérieur à 55 062 € |
43 % |
Quel taux d’imposition pour un salaire de 2000 € ?
En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an).
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur.
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Paul gagne 3 500 € par mois (42 000 €/an) et Virginie 2 000 €/mois (24 000 €/an).
Le montant de l’impôt à payer est de 4 151 €. Le taux moyen du couple est de 6,3 %. Mais le taux individualisé est de 8,2 % pour Paul et de seulement 3 % pour Virginie.
le montant global de l’impôt reste le même. Avec le taux individualisé, il s’agit d’une répartition différente du paiement de l’impôt entre les conjoints en tenant compte des revenus respectifs de chacun.
Comment changer son taux d’imposition ?
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
Y a t-il un double prélèvement d’impôts sur le revenu??
Je vois des barèmes du taux applicable sur les revenus de 0 puis 0,5 puis 1,3% etc (première tranche mensuelle à 1 591€) et de l’autre je vois Barème de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 avec des taux d’abord de 0% puis 11% puis 30% (première tranche anuelle à 11 497€). Pourquoi ces deux différents barèmes?
Bonjour
Il ne faut pas confondre taux de Prélèvement à la source et barème de l’impôt. Sachant que le barème de l’IR est progressif, vous n’êtes jamais imposé à 11 % ou 30 % par exemple. Une partie de vos revenu est non imposable, une autre imposé à 11 %, puis 30 ou 41 % selon vos revenus. Le taux du PFU correspond à votre taux moyen d’imposition.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Un jeune, j’ai une question pourquoi d’un côté je vois des barèmes du taux applicable sur les revenus de 0 puis 0,5 puis 1,3% etc (première tranche mensuelle à 1 591€) et de l’autre je vois Barème de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 avec des taux d’abord de 0% puis 11% puis 30% (première tranche anuelle à 11 497€). Pourquoi ces deux différents barèmes?
Bonjour
Il ne faut pas confondre taux de Prélèvement à la source et barème de l’impôt. Sachant que le barème de l’IR est progressif, vous n’êtes jamais imposé à 11 % ou 30 % par exemple. Une partie de vos revenu est non imposable, une autre imposé à 11 %, puis 30 ou 41 % selon vos revenus. Le taux du PFU correspond à votre taux moyen d’imposition. Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
J’ai une retraite un peu plus élevée que mon épouse
Depuis la mise en place du Prélèvement à la source je constate que mon salaire (retraite) à baissé de 77 € ! celui de ma femme n’a pas bougé est-ce normal ?
Bonjour,
Effectivement avec le taux individualisé, votre taux est plus élevé que celui de votre épouse, ce qui explique la hausse du prélèvement pour vous et la baisse pour elle.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
mon conjoint et moi gagnons quasiment la même chose (je gagne 1000 € de plus sur l’année) et lors de la dernière déclaration les taux individualisés sont de 0.3% et 0% pour mon conjoint. En gros ça veut dire que je supporte la totalité des impots du foyer alors qu’il n’y a quasi pas de différence ? Comment se fait-il que pour si peu il soit à 0% et moi à 0.3%
Bonjour
Le fait que vous gagnez un peu plus que votre conjoint vous rend très légèrement imposable, ce qui explique que votre taux soit de 0,3 %.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Avec le PAS personnalisé, les pensions de mon couple vont être modifiées. Pouvez-vous me confirmer qu’au total, nos revenus seront inchangés (hormis peut-être une pression fiscale augmentée (de 10,85 à 10,92 pour nous.) Merci pour votre réponse
Bonjour
Si votre pension est moins élevée que celle de votre conjoint, votre PAS « personnel » sera moins élevé, et le sien sera plus élevé. Mais cela ne change rien au montant global de l’impôt à payer. Il s’agit juste d’une répartition différente de l’impôt à payer.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Que la passage du taux foyer aux taux individualisé « ne change rien au montant global de l’impôt à payer » et qu’il « s’agit juste d’une répartirtion différente de l’impôt à payer « reste à vérifier pour chaque couple. Il peut exister une différence, si minime soit-elle, en défaveur du foyer, surtout si l’écart entre les revenus n’est pas très important. Nous venons d’en faire l’expérience : pour les revenus des complémentaires, l’un regagnait moins de la moitié de ce que l’autre perdait. A l’arrivée, donc, un résultat négatif et une petite perte de pouvoir d’achat. D’ailleurs, est-il possible de faire la démonstration qu’en substituant un taux personnalisé à des taux individualisés et en les appliquant sur les mêmes sommes, mathématiquement on parvienne toujours à un résultat global strictement identique ? Quoi qu’il en soit, lorsque les revenus arrivent dans des comptes individuels, cela peut avoir un réel intérêt en terme de répartition surtout pour des couples ou chacun gère ses dépenses personnelles et que les dépenses communes sont judicieusemenet réparties. Mais lorsqu’ils arrivent sur un compte joint et que les dépenses du foyer sont gérées en commun, aucun !
Bonjour
A priori le fait d’avoir un taux individualisé ne change pas le montant à payer, mais si vous avez constaté une différence, le plus simple est d’écrire aux impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr. Ensuite effectivement, si vous avez un seul compte joint, la charge reste effectivement la même. Il est parfois conseillé d’avoir chacun un compte séparé, et un compte joint pour les dépenses communes.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Si le « montant de de l’impôt à payer ne change pas », les projections effectuées sur les revenus montrent qu’avec l’application d’un « taux foyer » le revenu global du foyer est en perte de 130 euros/mois, mais de 139 euros/mois avec un taux individualisé ! Cela s’appelle, je crois, une perte de pouvoir d’achat (près de 100 euros/an sauf revalorisation des revenus en cours d’année). Et cela montre, à mon sens, que l’impact de l’imposition n’est pas rigoureusment le même (comme on semble nous l’affirmer) sur les revenus selon la valeur du taux de prélèvement à la source. Quant à avoir trois comptes en banque pour gérer les dépenses du foyer, communes et individuelles, cela paraît bien peu digne d’une gestion en confiance des revenus mutuels… Voire ouvrir la porte à une organisation bien compliquée sinon sexiste des dépenses du ménage. Point de vu personnel.
Je suis divorcée depuis 2013,avec 2 enfants qui ne sont plus à ma charge depuis octobre 2024.Je travail depuis 17 ans dans une grande entreprise.J ai opté pour le prélèvement à la source neutre depuis 2019 et mon problème est que cette année sur 1900€ (prélevé à l’ année)que je devais récupérer ce juillet, comme tout les années précédentes j’ ai des remboursements et je me trouve avec que 200€ de » remboursement de prélèvement à la source « sur 1900€ est ce normal .Que dois je faire pour récupérer cette somme.?Ou comment faire pour ne pas payé ou peut avec ce prélèvement à la source »neutre « . Comment est calculé le prélèvement à la source sur un bulletin de salaire ?Je vous remercie d’avance.
Bonjour
Il faut expliquer votre situation aux impôts via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr (avec votre numéro fiscal et votre identifiant)
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Soit il y a une erreur dans notre cas car le PAS de mon couple a augmenté de 60€ par mois pour des retraites brutes inchangées, soit vous vous trompez et une régularisation annuelle corrige cet écart.
Comment augmenter mon taux de prélèvement à la source?
Bonjour
Depuis la mise en place du prélèvement à la source je me retrouve chaque année avec un surplus entre 500 et 1000€ sur les 4 derniers de l’année. Certes cela signifie que mes revenus augmentent mais je préfererai n’avoir rien à payer voire qu’on me rembourse.
Avant le prélèvement à la source mon impôt était mensualisé. chaque année j’augementais mon prélèvement. Puis lorsque l’avis d’imposition arrivait, j’ajustait le montant. Ainsi pas de mauvaise surprise pour la fin d’année.
Avec le prélèvement à la source il faut déclarer une augmentaion des revenus pour augmenter son taux. Or une partie de mes revenus n’est pas régulière. La seule solution envisageable est de faire une fausse déclaration d’augmentation de mes revenus pour avoir le taux que je souhaite.
Et c’est tout mon problème: puis-je le faire sans être hors la loi?
Merci pour votre réponse
Bonjour
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je suis mariée mais je suis la seule à travailler au seins de mon couple. Mon conjoint n’a aucun revenu, nous touchons une aide de la CAF pour nos deux enfants. Actuellement je suis en taux individualisé puisque mon époux n’a pas de revenus. Je suis imposée à 1.5% et mon époux à 0%. Si je passe en taux foyer je descends à 0.9%, mais dans ce cas sur quoi mon époux sera-t-il prélevé puisqu’il ne touche aucun revenu ? Est-ce que si j’opte pour ce taux, lors de ma prochaine déclaration de revenus on peut me réclamer les 0.9% de sa part ?
Bonjour
Si vous optez pour un taux commun cela ne change rien fiscalement parlant. Mais dans ce cas l’impôt sera prélevé sur le compte bancaire spécifié sur votre espace personnel (sur le site des impôts). Dans votre situation et sachant que votre conjoint n’a pas de revenus, il est préférable de conserver un taux individualisé.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
mon mari gagne 35 730 € net imposable par an et moi 23 470 € net imposable par an
nous avons un enfant à charge
a combien devrait etre notre taux de prélèvement à la source ?
merci pour votre réponse,
Valérie
Bonjour
Il faut utiliser le calculateur du site des impôts. https://www.impots.gouv.fr/simulateurs
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com