Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Un taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communiqué ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2022 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 440 €

0 %

De 1 440 € à 1 496 €

0,5 %

De 1 496 € à 1 592 €

1,3 %

De 1 592 € à 1 699 €

2,1 %

De 1 699 € à 1 816 €

2,9 %

De 1 816 € à 1 913 €

3,5 %

De 1 913 € à 2 040 €

4,1 %

De 2 040 € à 2 414 €

5,3 %

De 2 414 € à 2 763 €

7,5 %

De 2 763 € à 3 147 €

9,9 %

De 3 147 € à 3 543 €

11,9 %

De 3 543 € à 4 134 €

13,8 %

De 4 134 € à 4 956 €

15,8 %

De 4 956 € à 6 202 €

17,9 %

De 6 202 € à 7 747 €

20 %

De 7 747 € à 10 752 €

24 %

De 10 752 € à 14 563 €

28 %

De 14 563 € à 22 860 €

33 %

De 22 860 € à 48 967 €

38 %

A partir de 48 967 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemples de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceSylvain, célibataire, gagne 2 000 € par mois (revenu net annuel de 24 000 €). Il perçoit également des revenus fonciers d’un montant de 10 000 € imposés au régime du micro-BIC. Son taux personnalisé est de 9 %. 

Son prélèvement sur son salaire sera de 150 €.

L’acompte sur les revenus fonciers sera de 153 €.

S’il ne souhaite pas que son employeur soit au courant de ses autres revenus, il peut opter pour le taux non personnalisé. Ce taux sera fonction de ses seuls revenus salariaux, soit 4,1 % (82 €).

Sylvain devra alors verser à l’administration fiscale la somme correspondant à la différence entre l’application de son taux personnel de prélèvement et l’application du taux non personnalisé.

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an. Leur taux personnalisé est de 11,3 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé : Odile aura un taux de prélèvement de 4,1 % sur son salaire, et Bruno de 15,8 %.

    55 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour,
      Lorsqu’une personne reçoit un bonus de fin d’année qui la met directement dans la tranche d’imposition la plus haute (43%) sur le mois, comment l’imposition sur le reste des salaires mensuels est ajustée ? Je m’explique, ce bonus n’arrive qu’une fois dans l’année et est paye au moins de février en plus du salaire mais bien évidemment les sommes correspondant aux salaires suivants pour le reste de l’année ne sont pas aussi élevés car il n’y a plus que le salaire qui est verse.
      Je suis en train de faire ma première déclaration d’imposition en France et j’ai pour le moment un taux non personnalise.
      Merci pour votre aide,
      Cordialement.

      1. Bonjour

        Vous pouvez ajuster votre taux de prélèvement à la source sur le site des impôts dans votre espace personnel. Toutefois, si cette somme a été versée cette année, elle devrait être déclarable en 2023 (revenus de 2022). Demandez à votre service RH si ce montant est inclus dans vos revenus 2021 ou 2022.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    2. Bonjour,
      J’ai commencé à travailler en septembre 2021. Je n’ai pas payé d’impôts en 2021 et j’avais donc un taux à 0.0%. Cette année, je n’ai pas encore de taux appliqué mais je souhaite déclarer une hausse de revenu pour être prélevé à la source. Le montant de mes revenus net imposables est de 2065.33 €.
      J’ai l’impression que quelque chose cloche car lorsque que je rentre ce montant x 12 (24784 €) sur le site des impôts, cela me sort un taux de seulement 4,6 %. Ne devrais-je pas être aux alentours des 7% ?
      Merci d’avance.

      1. Bonjour
        A priori le calcul est bon, car dans le tableau que nous publions, le taux non individualisé donne un taux, pour un revenu net mensuel de 4,1 % (revenus inférieurs à 2 040 e) et de 5,3 % pour une somme légèrement supérieure. De toutes les façons, votre employeur peut mettre en place le prélèvement à la source sur votre salaire.
        Meilleures salutations

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    3. Bonjour, ma femme est au foyer et ne travaille pas (donc aucun revenu) : pouvez vous me confirmer qu’il est plus judicieux d’opter pour un taux individualisé ? J’ai vraiment du mal à comprendre toutes les options d’imposition et ne souhaite qu’une chose (comme tout le monde): c’est de payer le moins possible vu que c’est moi qui nourrit le foyer. Merci pour votre réponse.

      1. Bonjour
        Le fait d’opter pour un taux individualisé ou commun de change rien au montant de l’impôt à payer. Toutefois, si votre épouse ne travaille pas, elle ne doit pas payer d’impôt. Donc la retenue se fait sur votre salaire.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    4. Bonjour,
      Sur mes fiches de paie, il apparaît dans la case net imposable « 2612,10 € » chaque mois. J’ai appliqué un taux de 8,2% par mois pour les impôts sur le revenu. Est-ce suffisant ou pas ? Comment calculer ce taux par rapport au salaire net imposable mensuel ?
      Merci à vous

      1. Bonjour
        Sur votre fiche de paie, vous devez avoir le taux d’imposition à la source. Si vous avez opté pour une imposition commune avec votre conjoint ou conjointe, cela peut avoir un impact. Vous pouvez demander des information à votre service RH.
        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

        1. Bonjour,
          Je n’avais pas vu votre réponse. Je suis célibataire et j’ai pris un taux personnalisé à 8,2%. Sur ma fiche de paie il est inscrit « Net à payer avant impôt sur le revenu : 2946 € » puis « Impôt sur le revenu prélevé à la source – PAS : 2612 € » avec un taux à 8,2%.
          Pensez-vous que ce taux est suffisant ? Ou faut-il l’augmenter pour éviter un rattrapage ? Mes services RH ne me répondent pas…
          Merci à vous

          1. Bonjour
            Ce taux nous semble compatible avec vos revenus. En fait c’est l’administration qui le calcule sur la base des revenus que vous avez déclaré en 2021 (revenus 2020). Si vos revenus ont augmenté, vous pouvez modifier votre taux de prélèvement.
            Meilleures salutations
            L’Equipe de Lafinancepourtous.com.

    5. Nouveau diplomé, mon taux personnalisé est encore à 0% compte tenu de mes anciennes déclarations étudiantes.
      Désormais je passe immédiatement à 11,9%, alors que je communique mon taux à mon employeur. Je ne comprends pas..

      1. Bonjour

        Ce taux doit être celui que prélève votre employeur en fonction de votre salaire. Selon la grille établie par l’administration, il ressort que vous avez un revenu net imposable de 3 147 € à 3 543 €. Si ce n’est pas le cas, il faut voir avec le service RH de votre entreprise.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de Lafinancepourtous.com

    6. Bonjour, j’envisage de m’installer en france et j’ai un crédit immobilier dans mon pays d’origine. est ce que le montant de ma traite sera deduit de mon net imposable?? sinon comment ce stype de situations sont elles gerées?merci

      1. Bonjour

        Vos mensualités de crédit n’entrent pas dans le calcul de l’impôt sur le revenu, qui s’applique juste sur vos ressources. Vous ne pouvez pas déduire vos traites de votre revenu.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de Lafinancepourtous.com

    7. nous avons mon mari et moi un montant de revenu presque identique.
      je ne comprends pas le taux individuel pour mon mari 2.90 % et moi pour 200 euros de plus sur l’année ce qui fait 16 euros 70 de plus par mois 4.30 %

      1. Bonjour,

        Ecrivez à votre centre des impôts pour qu’on vous explique cette différence.

        Meilleures salutations
        L’Equipe de lafinancepourtous.com

    8. on nous propose un taux du foyer à 5% et un taux individualisation :
      monsieur a 2% et madame à 5,60%.
      lequel est le plus avantageux ? merci

      1. Bonjour,

        Les deux solutions reviennent à la même chose. Simplement en optant pour le taux individualisé, chaque contribuables (d’un foyer fiscal) acquitte la part d’impôt qui correspond à ses revenus.

        Meilleures salutations
        L’Equipe de lafinancepourtous.com

    9. Je pense que l’on parle ici du « type de taux » et non du taux lui-même. Le type de taux que l’on peut choisir est : personnalisé ou non. Quant au taux lui-même, il semble qu’il soit imposé par l’administration et que l’on ne puisse le modifier, même si l’on est plus à même que l’administration de prévoir une évolution significative de ses revenus ? J’ai tenté de diminuer mon taux, car j’ai chaque année une régularisation d’environ 500 euros et je n’y parviens pas !

    10. je vous félicite et en meme temps vous encourage d,avoir initié cette option en vue d’aider les enseignants et LA population.

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