Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Prélèvement à la source : taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2023 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 591

0 %

 De 1 591 € et inférieure à 1 653 €

0,5 %

De 1 653 € et inférieure à 1 759 €

1,3 %

De 1 759 € et inférieure à 1 877 €

2,1 %

De 1 877 € et inférieure à 2 006 €

2,9 %

De 2 006 € et inférieure à 2 113 €

3,5 %

De 2 113 € et inférieure à 2 253 €

4,1 %

De  2 253 € et inférieure à 2 666 €

5,3 %

De 2 666 € et inférieure à 3 052 €

7,5 %

De 3 052 € et inférieure à 3 476

9,9 %

De  3 476 € et inférieure à 3 913 

11,9 %

De 3 913 € et inférieure à 4 566 €

13,8 %

De 4 566 € et inférieure à 5 475 €

15,8 %

De 5 475 € et inférieure à 6 851 €

17,9 %

De 6 851 € et inférieure à 8 557 €

20 %

De 8 557 € et inférieure à 11 877 €

24 %

De 11 877 € et inférieure à 16 086 € 

28 %

De 16 086 € et inférieure à 25 251 €

33 %

De 25 251 € et inférieure à 54 088 €

38 %

Supérieur à 54 088 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemple de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.

Leur taux personnalisé est de 10,6 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :

Odile aura un taux de prélèvement de 4,3 % sur son salaire, et Bruno de 13,6 %.

Modifier son taux de prélèvement à la source

Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles  ressources.

Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source /  Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.

    154 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour, jai actuellement un taux personnalisé a 12% et cela depuis plus de 4 mois alors que je gagne 1950€ net par mois mais il m’est impossible de le changer pourriez vous m’éclairer svp.

    2. bonjour
      j’essaie de comprendre combien de taxe je payerai si j’accepte un travail en gerance où le salaire annuel est de €2500 par mois.
      je suis célibataire, 40 ans et j’ai jamais vécu/travaillé en france

      1. Bonjour
        Cela fait un revenu net imposable de 2 250 € (10 % d’abattement). Donc un taux de 5,3 % comme indiqué dans le tableau.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    3. Bonjour
      ma femme est assistante maternelle et gagne environ 1500€/mois. Moi je suis gérant non salarié et je déclare 36 000€/an. on declare ensemble et nous avons taux a 1,1%. si elle descend son taux c’est note que le miens augmente mais normalement moi je n’ai pas de prélèvement à la source? il vaut mieux le laisser à 1,1 ou proche de 0?

      1. Bonjour
        C’est une question à voir en couple. Quelle que soit l’option choisie, le montant de l’impôt du foyer fiscal sera le même.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    4. Bonjour, en 2022 je gagne 39k€ brut annuel en temps que salariée d’une entreprise, auxquels s’ajoutent 25k€ de CA d’activité d’auto-entreprise (non soumise a la TVA). comment m’est-il possible de calculer pour connaître la tranche ? et le pourcentage de PAS que je dois adapté ?

      1. Bonjour
        Lorsque vous avez fait votre déclaration de revenus, l’administration fiscale a dû vous communiquer votre taux de PAS. Sachant que le régime de l’auto-entreprise varie selon le type d’activité, le plus simple est de poser la question aux impôts, via votre messagerie sécurisée.
        Meilleures salutations.
        L’équipe de Lafinancepourtous.com

    5. Bonjour
      Etant d’ici peu dans un dispositif de pré retraite , mon salaire sera de 1232 € avant prélévement à la source , quel sera le nouveau taux de prélévement et dans quel délai celui ci sera t’il appliqué ?

      1. Bonjour,
        Le taux de prélèvement à la source est calculé par l’administration fiscale. Nous ne pouvons pas vous indiquer quel sera le nouveau taux appliqué. Si vous anticipez une réduction durable de vos revenus, vous pouvez procéder à un aménagement de votre taux de prélèvement. Pour cela, vous devez vous rendre dans votre espace personnalisé sur le site des impôts.
        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    6. Bonjour, je suis à la retraite avec un revenu de 2600€ net par mois. Mon mari qui sera en retraite au 1octobre 2022 aura 1020€ nets avant impôts. Quelle option choisir pour notre prélèvement ? Merci beaucoup de vos conseils. Laurence.

      1. Bonjour

        Tout dépend de votre façon de gérer vos finances. Si vous optez pour le taux individualisé (chaque membre du foyer fiscal a son propre taux) c’est plus équilibré par rapport aux ressources de chacun. Mais sachez que quelle que soit l’option prise, le montant global de l’impôt ne varie pas.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    7. Bonjour, nous déclarons un peu plus de 60k€ pour 2,5 parts (enfants dorénavant). Ma femme 20k€ et moi 40k€. Quelle est le meilleur choix pour optimiser notre imposition et la part de chacun ? Merci pour votre réponse.

      1. Bonjour
        Fiscalement parlant, l’une ou l’autre option de prélèvement à la source ne change rien : vous allez payer les mêmes impôts ! Simplament si vous optez pour le prélèvement invividualisé, chaque conjoint règle sa propre »part » d’impôt. C’est donc plus équilibré financièrement parlant.

        Meilleures salutations.

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    8. Bonjour, j’ai rempli ma déclaration d’impôts et le taux de prélèvement de mon foyer est de 4%. Donc mon mari et moi auront 2% de prélèvement à la source sur chacun de nos salaires c est bien ça ?

      1. Bonjour
        Non. Si le taux du couple est de 4 %, chaque personne se voit prélever de ce pourcentage sur ses revenus. Mais vous pouvez opter pour le taux individualisé.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

      1. Bonjour
        Lors que vous faites votre déclaration de revenu, l’administration fiscale vous indique votre taux de prélèvement à la source. Rendez-vous sur le site des impôts pour vérifier cet élément, via votre espace personnalisé.

        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    9. Bonjour, avec un salaire brut annuel de 40 000, marié, sans enfant sans aucun revenu autre ou charges autre, on me propose un taux individualisé à 10,1%. Je trouve cela énorme. Est-ce normal ? Je suis cadre. Quel est la part d’un revenu imposable sur un salaire brut annuel à 40k€ ? Merci par avance.

      1. Bonjour
        Oui c’est logique : si vous lisez le tableau ci-dessus, vous voyez que pour un salaire moyen supérieur à 3 000 €, le taux est supérieur à 10 %.
        Vous pouvez également faire vos calcul à l’aide du barème de l’impôt, en enlevant les 10 % d’abattement.
        Meilleures salutations

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

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        1. Un salaire moyen à 3000 euros ? Mon salaire net avant impôts est à 2375 mensuel. D’où mon interrogation sur le taux de prélèvement indiqué a 10%…

          1. Bonjour
            Oui effectivement ! Une question : avez-vous touché des primes en 2021, ce qui pourrait majorer votre PAS ? Sinon écrivez aux impôts via votre messagerie sécurisée, pour comprendre pourquoi ce taux est si élevé.
            Meilleures salutations
            L’Equipe de Lafinancepourtous.com

          2. Bonjour,
            Votre « Net à payer avant impôt sur le revenu » est de 2375€ mais votre « Base imposable » est plus élevée >2500€, le taux cohérent serait de 7,5% si 0€ de prime dans l’année

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