Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?

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C’est lors de la déclaration de revenus que l’administration fiscale vous communique le taux de prélèvement « personnalisé » pour l’année suivante. Mais il est possible d’opter pour un taux non personnalisé, voire individualisé. Explications.

Un taux connu à l’avance

Le taux du prélèvement est  fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.

Le taux personnalisé

Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.

Le taux non personnalisé

Si vous ne souhaitez pas que l’administration communiqué ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.

Barème du taux non personnalisé applicable en 2022 (contribuables domiciliés en métropole)

Base mensuelle de prélèvement
(revenu net imposable)

Taux applicable

Inférieure à 1 440 €

0 %

De 1 440 € à 1 496 €

0,5 %

De 1 496 € à 1 592 €

1,3 %

De 1 592 € à 1 699 €

2,1 %

De 1 699 € à 1 816 €

2,9 %

De 1 816 € à 1 913 €

3,5 %

De 1 913 € à 2 040 €

4,1 %

De 2 040 € à 2 414 €

5,3 %

De 2 414 € à 2 763 €

7,5 %

De 2 763 € à 3 147 €

9,9 %

De 3 147 € à 3 543 €

11,9 %

De 3 543 € à 4 134 €

13,8 %

De 4 134 € à 4 956 €

15,8 %

De 4 956 € à 6 202 €

17,9 %

De 6 202 € à 7 747 €

20 %

De 7 747 € à 10 752 €

24 %

De 10 752 € à 14 563 €

28 %

De 14 563 € à 22 860 €

33 %

De 22 860 € à 48 967 €

38 %

A partir de 48 967 €

43 %

Le taux individualisé

Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.

Exemples de prélèvement d’impôt à la source

Exemple impôt prélevé à la sourceSylvain, célibataire, gagne 2 000 € par mois (revenu net annuel de 24 000 €). Il perçoit également des revenus fonciers d’un montant de 10 000 € imposés au régime du micro-BIC. Son taux personnalisé est de 9 %. 

Son prélèvement sur son salaire sera de 150 €.

L’acompte sur les revenus fonciers sera de 153 €.

S’il ne souhaite pas que son employeur soit au courant de ses autres revenus, il peut opter pour le taux non personnalisé. Ce taux sera fonction de ses seuls revenus salariaux, soit 4,1 % (82 €).

Sylvain devra alors verser à l’administration fiscale la somme correspondant à la différence entre l’application de son taux personnel de prélèvement et l’application du taux non personnalisé.

Exemple impôt prélevé à la sourceOdile et Bruno, en couple, affichent des revenus de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an. Leur taux personnalisé est de 11,3 %.

Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé : Odile aura un taux de prélèvement de 4,1 % sur son salaire, et Bruno de 15,8 %.

    55 commentaires sur “Prélèvement à la source : quel taux choisir en fonction de votre situation ?”
    1. Bonjour,

      Durant un partie de l’année 2020 et 2021, j’ai touché 2 salaires dû au chomage partiel.
      Cette année mon taux de prélèvement à la source est passé de 2,2% à 11,5% ce qui est normal au vu de mes deux salaires.
      En effectuant ma déclaration d’impôt, j’ai la possibilité de personnaliser ce taux, comment cela fonctionne-t-il ? Le personnaliser va-t-il le baisser pendant un temps ? Dois-je également cocher la case « Ne pas le mentionner à mon employeur » ?
      Merci pour votre aide.

      1. Bonjour
        Le taux personnalisé correspond au taux que vous prélèvera l’employeur (taux communiqué par l’administration fiscale). Si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse l’ensemble de votre situation fiscale, vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Vous pouvez poser la question sur le site des impôts pour savoir si le taux va varier chaque mois en fonction de vos revenus.
        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    2. Bonjour, nous sommes pacsés avec mon conjoint depuis l’année dernière. Nous avons pour le moment opté pour un taux commun à 9,6. Sur le site des impôts je vois qu’on peut demander un taux séparé 12,6 pour moi et 1,4 pour lui. comment savoir la configuration la plus intéressante pour nous. sachant que de mon côté j’ai un variable étant commerciale. Le taux pourrait il être inversé ? 12 pour lui et 1,4 pour moi ? Merci d’avance pour vos lumières

      1. Bonjour
        Vous ne pouvez pas « inverser les taux » ! Le fait d’avoir un taux individuel ou commun ne change rien en terme de coût global. Simplement en optant pour le taux individuel, chacun paie la somme d’impôt qui correspond à ses revenus.
        Meilleures salutations

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    3. Bonjour les taux affichés sont-ils constants dans la fourchette des revenus où sont-ils recalculés par interpolation avec le taux associé à la fourchette de revenus supérieurs ? En effet, sur ma déclaration de revenus je me vois indiquer un taux qui ne correspond pas à ce tableau mais entre deux.
      Merci pour votre réponse

      1. Bonjour
        Si vous avez choisi le taux personnalisé il est fonction de vos propres revenus. Pour le barème précisé plus haut il s’applique pour les personnes ayant opté pour le taux non personnalisé. Mais quelle que soit l’option choisie, lors de la déclaration de revenu, on fait les compte et le Fisc vous communique le taux « réel ».
        Meilleures salutations

        L’équipe de lafinancepourtous.com

    4. Bonjour, peut-on choisir le taux individualisé de prélèvement à la source ? Le taux proposé par les impôts ne me convient pas. Merci.

      1. Bonjour

        Oui comme expliqué dans cet article. Il faut aller sur le site des impôts, sur votre compte et suivre la procédure.
        Meilleures salutations
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    5. Bonjour, je ne comprends pas trop le nouveau système. Je gagne entre 1800 et 2000 euros net par mois. J’ai jusque-là opté pour le taux non personnalisé et j’ai été prélevé selon les mois 65 euros (3.5%) jusqu’à 110 euros (5.2%). Les impôts peuvent-ils me réclamer autre chose ? J’ai peur que lissé à l’année, ce que j’ai payé ne suffise pas ?

      1. Bonjour
        Le taux non personnalisé est fonction de votre salaire. Si vous n’avez pas d’autres revenus par ailleurs, cela ne pose pas de problème.
        Meilleures salutations.

        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    6. Bonjour, je touche 1663 euros. Je suis marié avec 4 enfants. Je suis non imposable. Pourtant sur ma fiche de paie de ce mois-ci mon patron a prélevé 64,19€ de prélèvement à la source. J’aimerais savoir à quoi ceci est dû ? Merci de votre réponse.

      1. Bonjour

        Cette ponction nous semble anormale, mais ne connaissant pas le dossier, nous vous conseillons de poser la question à votre employeur.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    7. Bonjour, mon conjoint est intérimaire et gagne 1400 à 1900 euros par mois et nous avons 3 enfants. Dernièrement ayant gagné 1650€ il a été retenu 520€ est-ce normal ?

      1. Bonjour
        Cette somme nous semble énorme ! Il faut demander des éclaircissement au service RH de la société d’interim. Il doit y avoir une erreur.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    8. Bonjour, je suis retraité du Ministère de La Défense depuis le 1er mars 2022. En attendant le « parfait paiement » de ma retraite (peut-être avant la fin de l’année, rien n’est moins sûr), la caisse des dépôts et consignation de Bordeaux, qui gère les retraites du personnel Public Défense, me verse une avance d’environ 2500 euros sur ma future retraite (qui sera autour de 3100 euros, selon les calculs du Centre Ministériel de Gestion). Faut-il que j’augmente dès maintenant mon taux de prélèvement, afin de ne pas être « surpris » le jour du rappel de ma retraite (surtout s’il faut attendre 2023) ou cela ne changera strictement rien à l’affaire (même s’il est possible – dans le cas d’un rappel de retraite en 2023 et non 2022 – que cela me fasse basculer en tranche supérieure d’impôts) ? Cordialement.

      1. Bonjour

        Votre situation est complexe. Vous pouvez effectivement procéder à un aménagement de votre taux de prélèvement. Mais vous pouvez également écrire à votre centre des impôts pour expliquer votre situation.
        Meilleures salutations
        L’équipe de lafinancepourtous.com

    9. Bonjour,

      Etant célibataire avec des revenus qui changent tous les mois (minimum 1700 euros net pouvant aller jusqu’à 3000-3500 euros net, mais un revenu moyen annuel à 2200 euros net), est-il mieux d’avoir un taux personnalisé ou non personnalisé ? Merci. Cordialement.

      1. Bonjour

        Le taux personnalisé ou non ne change pas grand chose dans votre situation. En effet le taux non personnalisé permet juste d’éviter de signaler à votre employeur que vous bénéficiez, par ailleurs, d’autres revenus. Mais étant donné que vous avez des revenus qui fluctuent assez fortement, vous risquez lors de la déclaration de revenus d’avoir à payer le reliquat. Vous pouvez également modifier votre taux de prélèvement à la source sur le site des impôts.
        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

    10. Bonjour. Je suis salariée et j’ai un salaire de 2080 euros net par mois (2666 brut). Mon mari est retraité et a une retraite de 883 euros par mois. J’ai choisi le taux individualisé mais je ne sais pas si c’est la bonne solution. Vu que mon mari est non imposable ne vaut-il mieux pas choisir le taux personnalisé ? Ce qui ferait baisser mon impôt ? Merci. Cordialement.

      1. Bonjour,
        Dans les faits, cela ne changera pas grand chose. Le taux personnalisé s’appuie lui aussi sur vos propres revenus. Et cela ne changera rien à votre montant d’impôt. Vous pouvez faire vos simulations sur le site des impôts.
        Meilleures salutations.
        L’Equipe de Lafinancepourtous.com

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