Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Barème du taux non personnalisé applicable en 2023 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 591€ |
0 % |
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De 1 591 € et inférieure à 1 653 € |
0,5 % |
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De 1 653 € et inférieure à 1 759 € |
1,3 % |
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De 1 759 € et inférieure à 1 877 € |
2,1 % |
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De 1 877 € et inférieure à 2 006 € |
2,9 % |
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De 2 006 € et inférieure à 2 113 € |
3,5 % |
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De 2 113 € et inférieure à 2 253 € |
4,1 % |
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De 2 253 € et inférieure à 2 666 € |
5,3 % |
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De 2 666 € et inférieure à 3 052 € |
7,5 % |
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De 3 052 € et inférieure à 3 476 € |
9,9 % |
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De 3 476 € et inférieure à 3 913 € |
11,9 % |
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De 3 913 € et inférieure à 4 566 € |
13,8 % |
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De 4 566 € et inférieure à 5 475 € |
15,8 % |
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De 5 475 € et inférieure à 6 851 € |
17,9 % |
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De 6 851 € et inférieure à 8 557 € |
20 % |
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De 8 557 € et inférieure à 11 877 € |
24 % |
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De 11 877 € et inférieure à 16 086 € |
28 % |
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De 16 086 € et inférieure à 25 251 € |
33 % |
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De 25 251 € et inférieure à 54 088 € |
38 % |
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Supérieur à 54 088 € |
43 % |
Quel impôt sur 2 000 euros nets ? En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an)
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Modifier son taux de prélèvement à la source
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
Nous venons avec ma conjointe de nous pacser. Je me pose la question de savoir s’il faut individualiser notre taux d’imposition : 10,9 % pour ma conjointe et 11,7 % pour moi.
Qu’auriez-vous fait ?
Merci,
Bonjour
Le fait d’individualiser les taux est plus « juste » car chaque partenaire paie sa quote-part d’impôt. Et cela ne change rien au montant global de l’impôt à payer.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
J’ai commencé à travailler en septembre avec un taux à 3,5%. J’ai effectué ma première déclaration d’impot il y a un mois et suis surprise que mon taux soit redescendu à 0% (je n’avais jamais travaillé avant septembre). Est-ce normal ?
Bonjour
En fait sur 2022 vous êtes non imposable (n’ayant travaillé que 4 mois). Mais sur votre fiche de paie ce taux correspond à votre taux non personnalisé. Voyez avec les impôts, via votre messagerie sécurisée.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour. je suis étrangère installée en France depuis le mois d’avril 2023. Maman célibataire,avec 2 enfants a ma charge. Le taux de prélèvement qui m’a été appliqué pour ma première paie est de 7,5% ( taux non personnalisé) comment faire pour changer tout ca, je suis vraiment lésée .je n’ai pas d’avis d’imposition puisq nouvellement installée , donc pas de numéro fiscal. Merci de votre réponse
Bonjour
Effectivement vous devriez être non imposable. Il faut contacter les impôts pour bénéficier d’un numéro fiscal, et pouvoir précsier que vous avez deux enfants à charge.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour,
je ne comprends pas bien. Notre taux est de 3,5 % mais individuellement c’est 0,2% et 5,6%.
Par ailleurs comment diviser nos frais fronciers ou autre avec ce partage de taux.
Sur une échelle de pourcentage pour que tout soit proportionel je ne vois pas comment faire. merci pour votre aide
Bonjour
Les revenus fonciers sont à la charge des deux conjoints, à part égale. Vous pouvez poser la question aux impôts afin qu’ils vous expliquent la répartition.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
En arret de travail depuis plus de trois mois, je suis passée à mi traitement. Mon salaire est différent chaque mois et je ne sais pas encore de combien ma prévoyance va prendre le relais, ni pour combien de temps. Je suis restée à un taux de 5% et mon conjoint 0,5% (car il exerce en libéral et paye déjà une taxe libératoire en plus de l URSAFF ou quelque chose comme ça.)
Mon salaire étant nettement moindre (même si j’imagine qu’il faudra prendre en compte la prévoyance) nous ne savons pas s’il serait mieux de modifier nos taux.
Merci pour votre réponse, bonne journée,
Cdt
Bonjour
C’est toujours compliqué de savoir comment adapter son taux. En fonction de vos revenus, vous pouvez le réduire effectivement, sur le site des impôts. Vous pouvez leur poser la question ur la messagerie sécurisée.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
sur ma déclaration il est indiqué taux du foyer de 3.50%.
Mais ensuite on nous indique un taux de 4.10% pour on mari, et 3% pour moi.
je ne comprend pas… J’ai opté pour le taux individualisé, mais est ce la meilleure option ?
Bonjour
Le taux individualisé permet de ne payer que les impôts dûs par rapport à ses revenus. Mais au final cela ne change rien au montant global à payer pour le foyer fiscal.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Y a-t-il un intérêt particulier (avantages sociaux, exonérations ou gratuité pour certains services…) à individualiser le taux de prélèvement si un des conjoints à un taux de 0% (le second étant à 3,2%) ?
Bonjour
Non, aucun. Le Fisc constate le revenu fiscal du foyer et non chaque taux de PAS.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
je suis surpris que vous n’analysiez pas la raison de l’indivualisation prochaine(par défaut) de l’IR dans un couple marié ou pacsé.Quelles raisons poussent ce gouvernement à amener cette mesure?
Bien sûr aude-là de la com’ habituelle…
A suivre attentivement.
Bonjour
Cette mesure (qui n’est pas encore adoptée) a pour objet de réduire les inégalités de revenus au sein du couple comme précisé dans un projet de loi « Instaurer par défaut un taux individualisé, c’est faire le choix de l’émancipation économique des individus, dans une perspective d’équité entre les femmes et les hommes au sein du couple, mais aussi d’efficacité économique ». Lire ce projet https://www.assemblee-nationale.fr/dyn/16/textes/l16b0918_proposition-loi. Effectivement bien souvent et sans connaissance de cette option, certains personnes se voient « ponctionner » un taux de PAS bien supérieur à leur imposition réelle.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
bonjour
je touches 543 euros a partir d’avril de réversion carsat par mois. Mon salaire 2050 par mois, et arrco 366 euros je n’ai pas le montant exact. combien j’aurai d’impôt a la source moins les 10 pour cent d’abattement
Bonjour
Votre taux de prélèvement à la source serait de 11,5 % environ, et votre impôt de 4 110 €. Faites vos calculs sur ce site. https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/cgi-bin/calc-2023.cgi
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je suis libéral. Je vais être à la retraite le 1er janvier 2024 . J’ai actuellement un taux de prélévement de 30%. Mon comptable me dit que je pourrai baisser mon taux à la source sur ma pension à 15% mais est-ce que j’aurai une régularisation de mon impôt dû en sept 2025 ?. Il me parle d’équivalent « année blanche », ça me semble bizarre. Merci pour votre réponse.
Bonjour
Il faut voir avec votre comptable car nous ne comprenons pas bien ce terme d’année blanche. Dans les faits, avec le prélèvement à la source, vous êtes imposé en « temps réel » en fonction de vos revenus. Ces derniers allant baisser lors de la retraite, votre taux d’imposition sera effectivement moins élevé.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Merci pour votre réponse. En fait j’ai bien compris que je fais une avance sur IR en 2023. Je serai à la retraite le 1er janv 2024 avec une baisse du taux à la source. Il y aura une déclaration IR 2023 à faire au printemps 2024. Que se passe t il si j’ai une régularisation d’impôts à faire (pas assez fait d’avances en 2023) ? Est-ce que ce dû est « effacé » ? Merci pour votre aide.
Bonjour
Non. Ce « dû » n’est pas effacé ! La déclaration de revenu permet de faire les compte, après application du taux de prélèvement à la source, que vous pouvez adapter de vous même. Vous pouvez écrire aux impôts via votre messagrie sécurisée pour expliquer votre situation.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com