Prélèvement à la source : un taux connu à l’avance
Le taux du prélèvement est fixé en fonction des revenus connus et déclarés courant mai de chaque année. Cela implique d’intégrer les revenus du travail, mais également ceux du patrimoine.
Connaitre son taux d’imposition
Selon le type de taux de prélèvement à la source, vous allez connaitre votre taux d’imposition. Voici les principales options, selon votre situation personnelle et vos revenus.
Le taux personnalisé
Dès que la déclaration de revenus est faite et signée, l’administration fiscale, dans le récapitulatif, vous indique le taux de prélèvement à la source applicable. Il s’agit du taux personnalisé.
Le taux non personnalisé
Si vous ne souhaitez pas que l’administration communique ce taux à votre employeur pour des raisons qui vous concernent (et notamment de confidentialité), vous pouvez opter pour le taux non personnalisé. Il est alors seulement fonction des revenus du salaire. Il est appliqué comme si vous étiez célibataire, sans enfant, à partir du barème de l’impôt. Ce taux s’applique également de plein droit pour les nouveaux contribuables, pour lesquels l’administration ne dispose pas d’antériorité.
Barème du taux non personnalisé applicable en 2023 (contribuables domiciliés en métropole)
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Base mensuelle de prélèvement |
Taux applicable |
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Inférieure à 1 591€ |
0 % |
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De 1 591 € et inférieure à 1 653 € |
0,5 % |
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De 1 653 € et inférieure à 1 759 € |
1,3 % |
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De 1 759 € et inférieure à 1 877 € |
2,1 % |
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De 1 877 € et inférieure à 2 006 € |
2,9 % |
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De 2 006 € et inférieure à 2 113 € |
3,5 % |
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De 2 113 € et inférieure à 2 253 € |
4,1 % |
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De 2 253 € et inférieure à 2 666 € |
5,3 % |
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De 2 666 € et inférieure à 3 052 € |
7,5 % |
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De 3 052 € et inférieure à 3 476 € |
9,9 % |
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De 3 476 € et inférieure à 3 913 € |
11,9 % |
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De 3 913 € et inférieure à 4 566 € |
13,8 % |
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De 4 566 € et inférieure à 5 475 € |
15,8 % |
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De 5 475 € et inférieure à 6 851 € |
17,9 % |
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De 6 851 € et inférieure à 8 557 € |
20 % |
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De 8 557 € et inférieure à 11 877 € |
24 % |
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De 11 877 € et inférieure à 16 086 € |
28 % |
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De 16 086 € et inférieure à 25 251 € |
33 % |
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De 25 251 € et inférieure à 54 088 € |
38 % |
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Supérieur à 54 088 € |
43 % |
Quel impôt sur 2 000 euros nets ? En se basant sur le tableau établi par l’administration fiscale, le taux de prélèvement à la source est de 2,9 %, soit un impôt à payer de 58 euros par mois (696 euros par an)
Le taux individualisé
Cette solution s’adresse aux couples soumis à imposition commune qui disposent de revenus hétérogènes. Cela permet à celui disposant des revenus les plus faibles de ne pas être imposé au taux moyen du couple. Ce taux individualisé intègre ses propres revenus (salaire, retraite…), ainsi que la moitié des revenus des biens communs.
A compter de 2025, le taux individualisé est appelé à devenir le taux par défaut. Ce changement a pour objet de réduire l’impact des inégalités de revenus au sein du couple.
Un simulateur de prélèvement à la source
Vous trouvez sur le site des impôts un simulateur qui détermine, à titre indicatif, le montant mensuel qui sera prélevé par votre employeur savoir
Exemple de prélèvement d’impôt à la source
Odile et Bruno, en couple, affichent des revenus nets imposables de respectivement 24 000 € et 50 000 €/an.
Leur taux personnalisé est de 8,9 %.
Ils peuvent choisir d’opter pour le taux individualisé :
Odile aura un taux de prélèvement de 3,2 % sur son salaire, et Bruno de 11,6 %.
Modifier son taux de prélèvement à la source
Vos revenus ont évolué à la hausse comme à la baisse ? Vous pouvez actualiser votre taux de prélèvement à la source pour qu’il soit mieux adapté à vos nouvelles ressources.
Vous devez vous rendre dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique Prélèvement à la source / Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus. Cette action est possible si la variation est supérieure ou égale à 5 %.
Bonjour,
suite à une erreur administrative, j’ai reçu un trop percu en 2022 de la sécurité sociale destiné à mon employeur. Celui-ci est en cours de remboursement sur l’année 2023 au près de mon employeur. Est-il possible de déduire l’impôt lié à ce montant ?
Merci d’avance pour votre retour
Bonjour
C’est une très bonne question, mais nous ne pouvons pas vous répondre par l’affirmative. Le plus simple est d’exposer votre situation aux impots, via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
je vous remercie pour retour et indications
mon mari est hebergé en Ehpad depuis dec 2019. il perçoit une pension d’environ 1500€/mois. je suis retraitée depuis septembre 2018 et perçois 1600€/mois. je declare le montant de l’hébergement. J’ai reçu une avance en janvier 2022, mais rien cette année. est-ce normal ?
Bonjour
Il faut interroger votre centre des impôts pour régler cette question. Vous pouvez appeler le numéro non surtaxé 0 809 401 401 disponible du lundi au vendredi entre 8h30 et 19h.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Mes revenus année 2022 seront de 25 mille euros. Les années précédentes c’était 12 mille. Mon taux personnalisé était de 0%, est ce ok de le modifier à 2,8%? merci
Bonjour
Selon le simulateur des impôts (revenus 2022), l’impôt dû sera de 1 041 euros et le taux du PAS de 4,2 %. Vous pouvez faire vos calcul ici https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2023/index.htm
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Pour une famille avec deux enfants de 9ans et 6 ans et une femme au foyer . un seul revenu qui est à hauteur de 42k impossable, quel est alors le montant d’impôt annuel et aussi le taux appliqué ?
Cordialement
Bonjour
A priori vous êtes non imposable. Mais vous pouvez faire vos simulations sur ce calculateur https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2023/simplifie/index.htm
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Si mon entreprise a appliqué le mauvais taux non personnalisé durant plusieurs mois, comment puis je faire pour obtenir le remboursement auprès des impots apres ce trop payé ?
En vous remerciant par avance de votre réponse
Bonjour
Cela nous semble assez étonnant. Lorsque vous ferez votre déclaration de revenus, le Fisc vous remboursera la différence cet été. Voyez avec votre service RH pour faire modifier ce taux.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je suis actuellement intérimaire depuis 4 mois. Jai mon taux de prélèvement à 0%. Auparavant, il y a 3-4 ans quand je travaillais javais le taux deja fait par les impots. Aujourd’hui, comme mon salaire de base est de 12,93€ brut de l’heure. Je voudrais savoir comment calculer mon taux actuel, car en intérim il y a aussi des primes..etc je dois aussi les calculer en sachant que je suis a 12,93€ de l’heure en brut ? Je suis seul sans enfants.
Merci
Bonjour
Tout dépend du nombre d’heures que vous faites chaque mois. Voyez avec le service RH de l’entreprise.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Je suis outré de votre exemple ! Pourquoi c’est forcement Bruno qui gagne plus que Odile ?
parceque c est bien souvent le cas..a travail egal une femme gagne moins..et ce dans tous les domaines pro..meme femme de ménage ou nounou!! bienvenu en 1950..heu 2023 pardon!!
Bonjour,
je suis separée de mon ex depuis 03 Aout 2022, et divorcé depuis 17 fevrier 2023, avant on declarait ensemble, maintenant je ne sais pas comment le faure toute seule, je suis a 27140€ net annuel pas d enfants.
Bonjour,
Vous trouverez toutes les informations utiles sur la déclaration de revenus à déposer l’année de la séparation sur le site des impôts : https://www.impots.gouv.fr/particulier/declarer-lannee-de-separation . Pour obtenir des informations personnalisées, vous devez contacter votre centre des finances publiques.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour, svp je suis un peu perdu par les calculs. je suis marié et j’ai un bébé. mon taux est de 5,3%. ma femme ne travaille pas. Est-ce que le taux doit rester le même? ou puisqu’on est 2 parts et demi il doit diminuer? merci.
Bonjour
Vous avez peut-être opté pour un taux individualisé. Vous pouvez faire vos simulations sur le site des impôts.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com
Bonjour,
Je souhaite me pacser avec mon compagnon. Actuellement, je suis non imposable, tandis que mon compagnon l’est. En optant pour le taux individualisé, vais-je rester non imposable après le pacs ?
Bonjour
Effectivement en optant pour le taux individualisé, vous restez non imposable.
Meilleures salutations.
L’équipe de lafinancepourtous.com