L’abondement
L’entreprise peut décider de compléter les versements des salariés par une contribution additionnelle à leur effort d’épargne. C’est ce qu’on appelle l’abondement.
Si l’abondement est de 50 %, cela veut dire que si vous épargnez 1000 €, l’entreprise ajoute immédiatement 500 €. Placés par exemple avec un rendement annuel net de 2,5 %, les 1500 € donneront 1700 € au bout de 5 ans. Mais rapporté à votre effort d’épargne de 1000 € le rendement effectif est supérieur à 10 % annuel net.
L’abondement est plafonné
Les modalités de détermination de l’abondement sont fixées dans le règlement du plan. L’abondement ne peut être supérieur à trois fois le versement effectué par le salarié. En outre, s’il est versé sur un PEE ou PEI, il ne peut être supérieur à 8 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit 3 709,44 € en 2024 par salarié, sauf s’il sert au moins en partie à acquérir des titres de l’entreprise auquel cas il peut être majoré de 80 %. S’il est versé sur un PERCO, un PERCOI ou un PER collectif, il ne peut être supérieur à 16 % du plafond, soit 7 418,88€.
L’abondement ne peut pas être modulé individuellement par salarié, et ne peut en aucun cas être croissant avec la rémunération du salarié. Mais la règle choisie peut être plus ou moins favorable aux salariés disposant de peu de moyens. Plus l’abondement représente un pourcentage élevé du versement du salarié, plus le système est favorable aux faibles rémunérations. L’entreprise peut aussi décider d’abonder en fonction de l’affectation de l’épargne et privilégier par exemple les placements en titres de l’entreprise.
Si votre entreprise vous verse un abondement, il peut être judicieux de faire un versement volontaire avant votre départ. En effet, après votre départ de l’entreprise les versements volontaires des anciens salariés ne sont pas abondés.
La fiscalité est très favorable
Au moment de leur versement
Au moment de leur versement sur un plan (ou sur un compte bloqué pour la participation), la participation, les primes d’intéressement et l’abondement sont soumis aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS), au taux réduit de 9,70 % pour la participation et sur la totalité du montant pour l’intéressement. N’étant pas considérées comme un salaire, ces sommes sont exonérées de cotisations sociales patronales et salariales.
Les revenus des placements
Les revenus des placements réalisés dans un PEE, un PERCO ou un PER collectif, y compris ceux de l’abondement, sont exonérés d’impôt sur le revenu mais sont soumis, lors du déblocage, à la CSG, la CRDS et aux prélèvements sociaux additionnels aux taux en vigueur pour chaque année concernée (17,2 %).
A la sortie d’un PERCO ou un PER collectif, lorsque le retrait des sommes épargnées intervient sous forme de rente, celle-ci est imposable comme pension à l’impôt sur le revenu. Une partie seulement de cette rente est imposée et la fraction imposable dépend de votre âge. Plus cette rente est versée tard, moins elle est imposée. Ainsi si vous sortez en rente entre 60 et 69 ans, 40 % des arrérages (versements successifs de la rente) seront imposés. Le taux ne sera plus que de 30 % si vous sortez à 70 ans révolus.
De nombreux frais liés à l’épargne salariale sont pris en charge par l’entreprise, et notamment les frais de tenue de compte. Mais attention, cette prise en charge cesse la plupart du temps quand le salarié quitte son entreprise.
Des inconvénients mineurs
Au total l’épargne salariale est pour le salarié un excellent mode de constitution d’une épargne, voire d’un capital. Mais il y a aussi des inconvénients. En particulier, l’épargnant ne peut choisir qu’entre un nombre limité de produits de placement, déterminés dans le règlement du plan d’épargne salariale. Et il ne bénéficie pas des conseils d’un professionnel ; il doit faire ses choix seul.
Quiz
Bonjour
j’aimerai savoir qui paye la CSG et CRDS. Exemple, je met 100€ en versement volontaire et mon patron abonde de 100€ , combien vais-je exactement toucher?
Bonjour
Sur votre versement personnl il n’y a pas de ponction. Sur l’abondement oui : il est déduit de la somme investie. Dans votre exemple, la somme réellement investie sera de 190,3 (100 – 9,7 + 100)
Lisez cet article
https://www.epargnesalariale-france.fr/pour-les-salaries/abondement-un-coup-de-pouce-de-votre-entreprise/
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour, merci tout d’abord pour cet article. J’ai néanmoins quelques questions. Ma future entreprise dispose d’un PEG avec un abondement de 300%. Si je mets l’ensemble de mes primes dessus (imaginons 6000 euros) cela signifie que ma future boite me versera sur mon PEG immédiatement 300% d’abondement ? 18 000 euros c’est ça ? Et en virement volontaire si je mets 550, elle me mettra donc 1650 c’est ca ? Pour simplifier dans les deux cas je n’ai pas compté la CSG et la CRDS mais je sais qu’une partie sera enlevé. Et donc si mon contrat se termine dans 1 an (je serai apprenti en fait), je pourrai retirer les 2200 (550 + 1650) et les 24 000 (j’ai simplifié encore une fois). Sachant que je peux je crois mettre 550 avant la fin d’année civile et 550 en 2023. Donc potentiellement 2200 x 2 et 24000 c’est cela ? Je ne sais pas si j’ai été bien clair mais c’est tout nouveau pour moi merci !
Bonjour
Votre exemple est bon : si vous versez 550 €, l’entreprise verse 1 650 €.
Toutefois, l’abondement est plafonné par la loi, comme expliqué dans cet article, et l’employeur peut également fixer un plafond. par exemple : 300 % plafonnés à 1 000 euros ou plus. Il faut demander au service RH quel est le plafond fixé dans l’entreprise. Ce qui vous permettra de faire vos simulations.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Qui est habilité à commercialiser de l’épargne salariale ? Uniquement les intermédiaires financiers donc les banques?
Quels sont les avantages pour eux de comercialiser ce type de produit ?
Merci par avance
Bonjour
Il s’agit de sociétés de gestion spécialisées dans l’épargne salariale, filiales de banques. l’avantage pour elles est d’accompagner les entreprises voulant mettre en place un tel dispositif et de commercaliser leurs fonds d’investissement.
Meilleures salutations
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
c’est genial!!
en gros je mets 2200€ sur perco et 1100€ sur perco…en sortie: 12000€/an…avec abondement de 300%…..
depuis 6 ans j’ai versé environ 20000€….et je dispose de 70000€…..
la vie est belle, de,plus on’peut deduire les 2200€ des impots….
Tu travailles où Jean que je puisse postuler ?
Même au SMIC ça m’intéresse étant donné le taux de rendement du Perco de l’entreprise ou tu travailles!
Bonjour,
Oui, il en est de même pour les versements volontaires, à la sortie.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Il est indiqué que les revenus des placements et abondement sont en partie exonérés lors du déblocage. Est-ce aussi le cas pour les versements volontaires ?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
Les revenus des placements réalisés dans un PEE, un PEI, un PERCO ou un PERCOI, y compris ceux de l’abondement, sont exonérés d’impôt sur le revenu mais sont soumis lors du déblocage à la CSG, la CRDS et aux prélèvements sociaux additionnels aux taux en vigueur pour chaque année concernée.
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
une petite question
le plan d’abondement me concernant a été clos et encaissé en une seule fois dans les 6 mois suivant mon départ en retraite et non sous forme de rente comme prévu à l’origine
Je me pose la question au niveau de l’imposition de cette somme dans quelle rubrique dois je la déclarer pensions, revenus de capitaux mobiliers ou voire même plus value ?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
A priori, non. L’abondement est constitué d’une contribution financière versée par l’entreprise et proportionnelle à l’effort d’épargne du salarié, dans la limite d’un plafond.
Pour percevoir un abondement, il est nécessaire que les versements soient effectués dans le cadre d’un plan d’épargne salariale (PEE, PEI, PERCO, ou PERCOI).
Meilleures salutations.
L’Equipe de Lafinancepourtous.com
Bonjour,
Une entreprise peut elle mettre en place un système d’abondement sans que ce dernier ne soit attacher à un plan d’épargne?
Pourrait il servir pour une aide travaux pour le salarié ( versement volontaire du salarié +abondement de l’entreprise)?
Dans l’attente de vous lire.
Cordialement
Christell